Steuerlich geschützte Rente
Was ist eine steuerlich geschützte Rente?
Eine steuerlich geschützte Rente ist eine Art Anlageinstrument, mit dem ein Mitarbeiter aus dem Einkommen Vorsteuerbeiträge auf ein Rentenkonto leisten kann. Da es sich bei den Beiträgen um Vorsteuern handelt, besteuert IRS die Beiträge und die damit verbundenen Leistungen erst, wenn der Mitarbeiter sie vom Plan zurückzieht. Da der Arbeitgeber auch direkte Beiträge zum Plan leisten kann, erhält der Arbeitnehmer den Vorteil, dass zusätzliche steuerfreie Mittel anfallen.
Eine steuerlich geschützte Rente verstehen
In den Vereinigten Staaten ist der 403 (b) -Plan eine bestimmte steuerlich geschützte Rente. Dieser Plan bietet Mitarbeitern bestimmter gemeinnütziger und öffentlicher Bildungseinrichtungen eine steuerlich geschützte Methode zum Sparen für den Ruhestand. Normalerweise gibt es einen Höchstbetrag, den jeder Mitarbeiter zum Plan beitragen kann, aber manchmal gibt es Nachholbestimmungen, die es den Mitarbeitern ermöglichen, zusätzliche Beiträge zu leisten, um frühere Jahre auszugleichen, in denen sie die Beiträge nicht maximiert haben.
Die zentralen Thesen
- Eine steuerlich geschützte Rente ermöglicht es den Mitarbeitern, das Einkommen vor Steuern in einen Pensionsplan zu investieren.
- TSA-Pläne werden Mitarbeitern öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen angeboten.
- Der IRS besteuert die Abhebungen, nicht jedoch die Beiträge zur steuerlich geschützten Rente.
- Da Arbeitgeber zu TSA-Plänen beitragen können, profitieren die Arbeitnehmer von zusätzlichen steuerfreien Mitteln.
- Wohltätigkeitsorganisationen, religiöse Organisationen und andere gemeinnützige Organisationen können sich qualifizieren, um Mitarbeitern steuerlich geschützte Renten anzubieten.
Der IRS begrenzt die Beiträge zu TSAs auf19.500 USD für das Steuerjahr 2020, was derObergrenze von401 (k) -Plänen entspricht. TSAs bieten auch eine Nachholregelung für Teilnehmer über 50 Jahre, die sich für das Steuerjahr 2020 auf insgesamt 6.500 USD beläuft. Für das Steuerjahr 2021 bleiben diese Zahlen unverändert.1 Zu den Annuitäten für Steuerbehörden gehört auch ein lebenslanger Nachholbedarf für Teilnehmer, die 15 Jahre oder länger für eine qualifizierte Organisation gearbeitet haben und deren durchschnittliches Beitragsniveau in diesem Zeitraum 5.000 USD nie überschritten hat. Einschließlich des Beitrags, der Nachholbestimmungen und eines Arbeitgebervergleichs darf der Gesamtbeitrag bis zu einer bestimmten Obergrenze 100% des Einkommens nicht überschreiten.
Alle SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) im Jahr 2019. Abhängig vom Arbeitgeber oder Plan Nach den Bestimmungen des Anbieters können Mitarbeiter vor dem 59. Lebensjahr über ein Darlehen auf Gelder zugreifen. Wie bei den meisten qualifizierten Pensionsplänen können sie auch Abhebungen zulassen, wenn der Arbeitnehmer behindert wird.
TSAs vs. 401 (k) Pläne
Menschen vergleichen TSAs oft mit 401 (k) -Plänen. Die größte Ähnlichkeit besteht darin, dass beide Pläne bestimmte Abschnitte des Internal Revenue Code darstellen, in denen Qualifikationen für ihre Verwendung und ihre Steuervorteile festgelegt sind. Beide Pläne fördern individuelle Ersparnisse, indem sie steuerlich latente Vorsteuerbeiträge zur Akkumulation von Altersguthaben ermöglichen.
Von dort gehen die beiden Pläne auseinander. Insbesondere stehen 401 (k) -Pläne allen berechtigten Mitarbeitern des privaten Sektors zur Verfügung, die für ein Unternehmen mit einem Plan arbeiten. TSA-Pläne sind Mitarbeitern steuerfreier Organisationen und öffentlicher Schulen vorbehalten. Gemeinnützige Organisationen, die für gemeinnützige, religiöse oder Bildungszwecke existieren und gemäß Abschnitt 501 (c) 3 des Internal Revenue Code qualifiziert sind, können Mitarbeitern TSA-Pläne anbieten.