Steuererklärung
Was ist eine Steuererklärung?
Eine Steuererklärung ist ein Formular oder Formulare, die bei einer Steuerbehörde eingereicht werden und die Einnahmen, Ausgaben und andere relevante Steuerinformationen melden. Steuererklärungen ermöglichen es Steuerpflichtigen, ihre Steuerschuld zu berechnen, Steuerzahlungen zu planen oder Rückerstattungen für zu viel gezahlte Steuern zu beantragen. In den meisten Ländern müssen für Einzelpersonen oder Unternehmen mit meldepflichtigen Einkünften, einschließlich Löhnen, Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinnen oder anderen Gewinnen, jährlich Steuererklärungen eingereicht werden.
Die zentralen Thesen
- Eine Steuererklärung ist eine bei einer Steuerbehörde eingereichte Dokumentation, die Einnahmen, Ausgaben und andere relevante Finanzinformationen meldet.
- In Steuererklärungen berechnen Steuerpflichtige ihre Steuerschuld, planen Steuerzahlungen oder fordern Rückerstattungen für zu viel gezahlte Steuern an.
- An den meisten Orten müssen Steuererklärungen jährlich abgegeben werden.
Steuererklärungen verstehen
In den Vereinigten Staaten werden Steuererklärungen beim Internal Revenue Service (IRS) oder bei der staatlichen oder lokalen Steuereintreibungsbehörde (z. B. Massachusetts Department of Revenue) eingereicht , die Informationen zur Berechnung der Steuern enthalten. Steuererklärungen werden im Allgemeinen unter Verwendung von Formularen erstellt, die vom IRS oder einer anderen zuständigen Behörde vorgeschrieben sind.
In den USA verwenden Einzelpersonen Variationen des Formulars 1040 des Internal Revenue Systems, um Bundeseinkommensteuern einzureichen. Unternehmen verwenden das Formular 1120 und Partnerschaften das Formular 1065, um ihre Jahreserklärungen einzureichen. ZurMeldung von Einkünften aus nicht beschäftigungsbezogenen Quellen werdenverschiedene Formular 4868 zu stellen.12
In der Regel beginnt eine Steuererklärung damit, dass der Steuerpflichtige personenbezogene Daten angibt, einschließlich seines Einreichungsstatus und abhängiger Informationen.
Die Abschnitte einer Steuererklärung
Im Allgemeinen bestehen Steuererklärungen aus drei Hauptabschnitten, in denen Sie Ihr Einkommen melden und die Abzüge und Steuergutschriften bestimmen können, für die Sie berechtigt sind:
Einkommen
Der Einkommensteil einer Steuererklärung listet alle Einkommensquellen auf. Die gebräuchlichste Meldemethode ist das W-2-Formular. Gemeldet werden müssen auchLöhne, Dividenden, Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Lizenzgebühren und in vielen Ländern Kapitalgewinne.
Abzüge
Abzüge mindern die Steuerschuld. Die Steuerabzüge variieren in den einzelnen Ländern erheblich. Typische Beispiele sind jedoch Beiträge zu Altersvorsorgeplänen, Unterhaltszahlungen und Zinsabzüge für einige Kredite. Für Unternehmen sind die meisten Ausgaben, die direkt mit der Geschäftstätigkeit zusammenhängen, abzugsfähig. Steuerpflichtige können Abzüge einzeln aufführen oder den Standardabzug für ihren Einreichungsstatus verwenden. Nach Abzug aller Abzüge kann der Steuerpflichtige seinen Steuersatz auf sein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) bestimmen.
Steuergutschriften
Steuergutschriften sind Beträge, die Steuerschulden oder geschuldete Steuernausgleichen . Wie die Abzüge variieren diese stark zwischen den Rechtsordnungen. Es werden jedoch häufig Kredite für die Betreuung unterhaltsberechtigter Kinder und Senioren, Renten, Bildung und vieles mehr angerechnet.
Nach der Meldung von Einkünften, Abzügen und Gutschriften wird am Ende der Steuererklärung der Betrag ausgewiesen, den der Steuerpflichtige an Steuern schuldet oder den Betrag der Steuerüberzahlung. Zu viel gezahlte Steuern können zurückerstattet oder in das nächste Steuerjahr übertragen werden. Steuerzahler können die Zahlung als einen einzigen Betrag überweisen oder Steuerzahlungen in regelmäßigen Abständen planen. Ebenso können die meisten Selbständigen vierteljährlich Vorauszahlungen leisten, um ihre Steuerlast zu reduzieren.
Sie können eine Steuererklärung einreichen, indem Sie sie selbst ausfüllen, das ax-Softwareprogramm verwenden oder einen Steuerberater oder Buchhalter beauftragen, der die erforderlichen Informationen von Ihnen einholt und in Ihrem Namen einreicht.
Besondere Überlegungen
Der IRS empfiehlt den Antragstellern, Steuererklärungen mindestens drei Jahre lang aufzubewahren. Andere Faktorenkönnen jedoch eine längere Aufbewahrung erfordern. In einigen Situationen kann es erforderlich sein, eingereichte Erklärungen auf unbestimmte Zeit aufzubewahren.
Wenn eine Steuererklärung Fehler enthält, sollte eine geänderte Erklärung eingereicht werden, um die Abweichung zu korrigieren.