Steuersatz
Was ist ein Steuersatz?
Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem eine natürliche oder juristische Person besteuert wird. Die Vereinigten Staaten (sowohl die Bundesregierung als auch viele der Staaten) verwenden ein progressives Steuersatzsystem, bei dem sich der Prozentsatz der erhobenen Steuern erhöht, wenn sich der Betrag des steuerpflichtigen Einkommens der Person oder Organisation erhöht. Ein progressiver Steuersatz führt zu einem höheren Dollarbetrag, der von Steuerzahlern mit höheren Einkommen eingezogen wird.
Die zentralen Thesen
- Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem eine natürliche oder juristische Person besteuert wird.
- Die USA erheben einen progressiven Steuersatz auf das Einkommen, das heißt, je höher das Einkommen, desto höher der Prozentsatz der erhobenen Steuern.
- Da die USA ihren Steuersatz in marginalen Schritten anwenden, wird den Steuerzahlern am Ende ein effektiver Steuersatz berechnet, der niedriger ist als der reine Steuersatz.
- Einige andere Nationen erheben einen Pauschalsteuersatz oder einen regressiven Steuersatz.
Steuersätze verstehen
Um den Aufbau und die Wartung der in einem Land genutzten Infrastrukturen zu unterstützen, besteuert die Regierung in der Regel ihre Einwohner. Die eingenommene Steuer wird zur Verbesserung der Nation, der Gesellschaft und aller darin lebenden Personen verwendet. In den USA und vielen anderen Ländern der Welt wird ein Steuersatz auf irgendeine Form von Geld angewendet, die ein Steuerzahler erhält. Das Geld könnte Einkommen aus Löhnen oder Gehältern, Kapitalerträgen (Dividenden, Zinsen), Kapitalgewinnen aus Investitionen, Gewinnen aus Waren oder Dienstleistungen usw. sein. Der Prozentsatz des Einkommens oder Geldes des Steuerzahlers wird genommen und an die Regierung überwiesen.
Bei der Einkommensteuer ist der Steuersatz der Prozentsatz des steuerpflichtigen Einkommens einer natürlichen Person oder des Gewinns einer Körperschaft, der den staatlichen, bundesstaatlichen und in einigen Fällen den kommunalen Regierungen geschuldet wird. In bestimmten Gemeinden werden auch städtische oder regionale Einkommenssteuern erhoben. Der Steuersatz, der auf das Einkommen einer Person angewendet wird, hängt von der Grenzsteuerklasse ab, unter die die Person fällt. Der Grenzsteuersatz ist der Prozentsatz, der vom nächsten Dollar des zu versteuernden Einkommens über einer vordefinierten Einkommensgrenze abgezogen wird.
Der von der US-Regierung verwendete Grenzsteuersatz ist ein Hinweis auf ihr progressives Steuersystem.
Effektive Steuersätze
Lassen Sie uns ein Beispiel verwenden, um marginale und progressive Steuersätze zu veranschaulichen. Bei natürlichen Personen hängt der Dollar-Grenzwert für jeden Steuersatz vom Status des Antragstellers ab, unabhängig davon, ob er/sie alleinstehend, Haushaltsvorstand, getrennte Eheschließung oder gemeinsam angemeldete Eheschließung ist. Die Grenzsteuersätze für 2020 sind:
Eine Einzelperson, die im Jahr 2020 62.000 US-Dollar verdient hat, wird wie folgt besteuert: 10 % auf die ersten 9.875 US-Dollar;12 % auf die nächsten 30.249 USD (der Betrag über 9.876 USD bis zu 40.125 USD);dann 22% auf die nächsten 21.874 US-Dollar (der Betrag über 40.125 US-Dollar bis zu 62.000 US-Dollar), was insgesamt ungefähr9.429,66 US-Dollar entspricht.
Eine andere Person, die 160.000 US-Dollar verdient, wird auf die ersten 9.875 US-Dollar mit 10 % besteuert;12 % auf 30.249 $;22% auf die nächsten 45.399 $;dann 24% auf den Rest, wasinsgesamt 32.479,64 USD entspricht. Nach diesem Beispiel zahlt der alleinstehende Steuerpflichtige, der in die dritte Grenzsteuerklasse fällt, weniger Steuern als der alleinstehende Steuerpflichtige, der in die vierte und höhere Steuerklasse fällt.
Ein Grenzsteuersatz bedeutet, dass verschiedene Teile des Einkommens mit zunehmend höheren Steuersätzen besteuert werden.
Obwohl diese Personen in die dritte und vierte Grenzklasse fallen, zahlen sie aufgrund der Natur der Grenzsteuerberechnung nicht pauschal 22 % bzw. 24 % auf ihr gesamtes Einkommen. Wenn dies derFall wäre, würde die erste Person 22 % x 62.000$ =13.640 $ zahlen ;und der zweite zahlt 24% x 160.000USD =38.400 USD. Insgesamt zahlt Person A tatsächlich einen effektiven Satz von 15,2 % (9.429,66 $ ÷ 62.000 $) und die Person mit dem höheren Einkommen zahlt einen Satz von 20,3 % (32.479,64 $ ÷ 160.000 $). Diese Sätze werden als effektive Steuersätze bezeichnet und stellen den tatsächlichen Prozentsatz dar, zu dem die Steuer während eines Steuerjahres erhoben wird.
Umsatz- und Kapitalertragsteuersätze
Steuersätze gelten nicht nur für Erwerbseinkommen und Unternehmensgewinne. Steuersätze können auch in anderen Fällen gelten, in denen Steuern erhoben werden, einschließlich der Umsatzsteuer auf Waren und Dienstleistungen, der Grundsteuer, der kurzfristigen Kapitalertragsteuer und der langfristigen Kapitalertragsteuer. Wenn ein Verbraucher bestimmte Waren und Dienstleistungen von einem Einzelhändler erwirbt, wird auf den Verkaufspreis der Ware an der Verkaufsstelle eine Umsatzsteuer erhoben. Da die Umsatzsteuer von den einzelnen Bundesstaaten geregelt wird, variiert der Umsatzsteuersatz von Bundesstaat zu Bundesstaat. Zum Beispiel beträgt der staatliche Umsatzsteuersatz in Georgia 4%, während der Steuersatz in Kalifornien 6% beträgt, Stand 2019.
Da zusätzliche Erträge aus Kapitalanlagen als Erträge eingestuft werden, wendet der Staat auchein Jahr oder weniger gehalten wird ) entspricht der ordentlichen Einkommensteuer des Anlegers. Eine Person, die in die Grenzsteuerklasse von 24% fällt, zahlt 24% auf ihre kurzfristigen Kapitalgewinne.
Der Steuersatz für Gewinne aus Beteiligungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, liegt zwischen 0 % und 20 %. Personen mit einem zu versteuernden Einkommen unter 80.000 USD zahlen 0 %. Personen mit einem steuerpflichtigen Einkommen zwischen 80.000 USD und 441.450 USD zahlen 15 %, und Anleger mit einem Einkommen über 441.450 USD zahlen einen Steuersatz von 20 % auf Kapitalgewinne. Qualifizierte Dividenden unterliegen dem gleichen Steuersatz, der für langfristige Kapitalgewinne gilt. Nicht qualifizierte Dividenden unterliegen den gleichen Steuersätzen wie kurzfristige Kapitalgewinne.7
Steuersätze im Ausland
Die Steuersätze variieren von Land zu Land. Einige Länder wenden ein progressives Steuersystem an, während andere regressive oder proportionale Steuersätze verwenden. Ein regressiver Steuerplan ist einer, bei dem der Steuersatz ansteigt, wenn der zu versteuernde Betrag sinkt.
Das proportionale oder pauschale Steuersatzsystem wendet für alle zu versteuernden Beträge die gleichen Steuersätze an, d. h. unabhängig von der Einkommenshöhe. Russland, Bolivien, und Grönland sind Beispiele für Länder, in denen dieses Steuersystem eingeführt wurde.