Steueridentifikationsnummer (TIN)

Was ist eine Steueridentifikationsnummer (TIN)?

Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist eine eindeutige neunstellige Nummer, mit der eine Person, ein Unternehmen oder eine andere Einrichtung in Steuererklärungen und anderen beim Internal Revenue Service (IRS) eingereichten Dokumenten identifiziert wird. Eine TIN ist in der Regel entweder eine Sozialversicherungsnummer oder eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN), abhängig von der Stelle, an die sie ausgestellt wird. Die TIN wird auch als 95-Nummer oder Steuer-ID-Nummer bezeichnet.

Die meisten Personen verwenden ihre Sozialversicherungsnummer als TIN. Einzelunternehmer, die keine Mitarbeiter haben, können entweder ihre Sozialversicherungsnummer oder ein EIN verwenden. Unternehmen, Partnerschaften, Trusts und Nachlässe müssen ein vom IRS zugewiesenes EIN verwenden.

Funktionsweise einer Steueridentifikationsnummer

Eine TIN für eine Person wird wie eine Sozialversicherungsnummer formatiert: xxx-xx-xxxx. Für die meisten Personen ist ihre Sozialversicherungsnummer die Steueridentifikationsnummer. Für Unternehmen weist der IRS TINs im folgenden Format zu: xx-xxxxxxx. Unternehmen und andere Einrichtungen, die keine Sozialversicherungsnummer als TIN verwenden können, müssen ein EIN vom IRS erhalten

TIN ist ein Überbegriff, der sich auf eine der fünf Hauptarten von Steueridentifikationsnummern beziehen kann:

• Sozialversicherungsnummer (SSN)
• Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN)
• Individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN)
• Adoptionssteuerzahler-Identifikationsnummer (ATIN)
• Steueridentifikationsnummer des Vorbereiters  (PTIN)

Die Sozialversicherungsbehörde vergibt Sozialversicherungsnummern an US-Bürger und qualifizierte Ausländer. Bestimmte gebietsansässige und gebietsfremde  Ausländer  , die nicht berechtigt sind, Sozialversicherungsnummern zu erhalten, können beim IRS das Formular W-7 einreichen, um eine ITIN zu erhalten. Das IRS ermächtigt Akzeptanzagenten wie Hochschulen, Finanzinstitute und Wirtschaftsprüfungsunternehmen, Antragsteller bei der Erlangung von ITINs zu unterstützen.

Das IRS verlangt die Verwendung von Steueridentifikationsnummern in vielen steuerlichen Dokumenten. Diese Dokumente enthalten Steuererklärungen, Erklärungen und Berichte. Banken und andere Unternehmen verwenden TIN-Nummern, wenn sie mit anderen Unternehmen interagieren.

Auf allen beim IRS eingereichten Materialien muss eine Steueridentifikationsnummer angegeben sein, um Steuervorteile oder -ausschlüsse geltend zu machen oder Steuern zu zahlen. Beispielsweise müssen Steuerzahler, die jährliche Steuererklärungen einreichen, eine TIN für die Steuererklärung angeben, und Arbeitgeber, die an Arbeitnehmer gezahlte Löhne melden, müssen die TINs der Arbeitnehmer angeben.

Besondere Überlegungen

Das IRS stellt manchmal eine Adoptionssteuerzahler-Identifikationsnummer (ATIN) für ein Kind aus, das gerade von US-Steuerzahlern adoptiert wird. In diesen Fällen ist die Nummer nur vorübergehend und wird ersetzt, wenn das Kind Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer hat.

Nach dem IRS müssen bezahlte Steuerberater in allen Steuererklärungen oder Erstattungsansprüchen, die sie erstellen (entweder im Wesentlichen oder vollständig), eine Steueridentifikationsnummer (PTIN) angeben. Steuerberater können diese Nummern per Post oder online beantragen. Für ausländische Steuerberater, die keine Sozialversicherungsnummern erhalten können, gelten besondere Regeln.

TINs vs. EINs

Arbeitgeberidentifikationsnummern (EINs) sind eine Art von TIN. Manchmal werden EINs auch als Bundesidentifikationsnummern für Arbeitgeber bezeichnet. Das IRS verlangt von Unternehmen, einschließlich Unternehmen und Partnerschaften sowie einigen Trusts und Nachlässen, dass sie EINs verwenden.

Das IRS weist darauf hin, dass die Verantwortlichen sicherstellen, dass ein Unternehmen rechtmäßig gegründet wird, bevor sie ein EIN erhalten. In der Regel muss ein neues EIN erworben werden, wenn sich das Eigentum oder die Struktur eines Unternehmens ändert. Das Dokument, das das EIN zuweist, muss von dem Unternehmen oder der Person aufbewahrt werden, der es zugewiesen ist.

Einzelunternehmer, die keine Mitarbeiter haben, können eine EIN- oder eine Sozialversicherungsnummer verwenden. Ein Einzelunternehmer, der mindestens eine andere Person beschäftigt, muss ein EIN vom IRS erhalten.