Steuerzahler
Was ist ein Steuerzahler?
Ein Steuerzahler kann eine natürliche oder juristische Person sein, die verpflichtet ist, Steuern an eine Bundes, Landes- oder Kommunalverwaltung zu zahlen. Steuern von Einzelpersonen und Unternehmen sind eine Haupteinnahmequelle für Regierungen. In den Vereinigten Staaten müssen einzelne Steuerzahler in der Regel jährlich sowohl bundesstaatliche als auch staatliche Steuererklärungen einreichen und zahlen. Unternehmen müssen auch jährliche Steuererklärungen einreichen, planen und zahlen jedoch in der Regel regelmäßige geschätzte Steuerzahlungen während des ganzen Jahres.
Die zentralen Thesen
- Ein Steuerzahler kann eine natürliche oder juristische Person sein, die verpflichtet ist, Steuern an eine Bundes, Landes- oder Kommunalverwaltung zu zahlen.
- Steuern von Einzelpersonen und Unternehmen sind eine Haupteinnahmequelle für Regierungen.
- Privatpersonen und Unternehmen haben unterschiedliche jährliche Einkommensteuerpflichten.
Steuerzahler verstehen
Das US-Steuergesetz wird von Bundes, Landes- und Kommunalverwaltungen erlassen und durchgesetzt. Der Internal Revenue Service (IRS) ist die wichtigste Regierungsbehörde, die die Einführung des Einkommensteuergesetzes für Einzelpersonen und Unternehmenüberwacht.
Staatliche und lokale Finanzbehörden sind für die Umsetzung und Durchsetzung lokaler Steuern wie Umsatzsteuern und Grundsteuern verantwortlich. Sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen müssen sich ihrer Steuerpflichten bewusst sein, da die Nichtzahlung der erforderlichen Steuern zu Strafen oder weiteren rechtlichen Schritten führen kann.
Arten von Steuerzahlern
Einzelpersonen
Es gibt spezifische Schwellenwerte für die Verpflichtung, jährliche individuelle Einkommenssteuern an die IRS und die staatlichen Finanzabteilungen zu zahlen. Der bundesstaatliche Schwellenwert basiert auf dem Anmeldestatus einer Person. Jeder Staat hat auch seine eigenen Schwellenwerte.
Einzelne Steuerzahler sollten sowohl die Bundes- als auch die Landesschwellen überprüfen, um ihre Anmeldepflichten für ein bestimmtes Jahr zu bestimmen. Die Veröffentlichung 501 des Internal Revenue Service: Abhängige, Standardabzüge und Einreichungsinformationen enthält bundesstaatliche Steuerleitlinien für einzelne Steuerzahler.
Der Anmeldestatus einer Person beeinflusst, wie viel Steuern von der Gehaltsabrechnung einbehalten werden. Es ist auch ein Hauptfaktor, der die jährlichen Steuerpflichten für ein bestimmtes Jahr beeinflusst. Daher ist es wichtig, dass ein einzelner Steuerpflichtiger bei seinem Arbeitgeber denselben Anmeldestatus beibehält, den er für seine jährliche Steueranmeldung verwenden möchte. Die unsachgemäße Angabe des Steuererklärungsstatus auf Arbeitnehmereinbehaltungsformularen wie dem Formular W-4 kann dazu führen, dass zu viel oder zu wenig einbehalten wird, was zum Zeitpunkt der Steuererklärung abgeglichen wird.
Im Allgemeinen sind Ehe und Angehörige (normalerweise Kinder) die beiden Dinge, die den Status eines Steuerzahlers charakterisieren. Wenn eine Person verheiratet ist, kann sie einzeln oder gemeinsam anmelden. Steuerpflichtige haben auch die Möglichkeit, sich als Witwer zu melden, wenn ihr Ehepartner verstorben ist.
Auch Personen, die nicht zur Abgabe einer jährlichen Steuererklärung verpflichtet sind, werden im Alltag mit Steuern konfrontiert. Abgesehen von den Einkommensteuern werden Steuern täglich und jährlich durch Verkaufssteuern auf Waren und Dienstleistungen und Grundsteuern erhoben, die separat an die lokalen Regierungen zu zahlen sind. Umsatzsteuern und Grundsteuern variieren je nach Standort.
Einreichungsschwellen
Nicht alle Personen in den USA sind verpflichtet, eine bundesstaatliche Steuererklärung und eine staatliche Steuererklärung einzureichen. Der bundesstaatliche Schwellenwert für die Einreichung einer Steuererklärung wird durch den unten stehenden Einreichungsstatus beschrieben. Einzelne Staaten folgen ähnlichen Statusstandards, können jedoch unterschiedliche Schwellenwerte haben.
Manche Menschen müssen möglicherweise überhaupt keine Steuererklärungen abgeben. Einige Personen können von der Einreichung einer Rückgabe profitieren, auch wenn sie unter den Schwellenwerten liegen, da ihnen eine Rückerstattung mit entsprechenden Abzügen und Gutschriften gezahlt werden kann.
Einzelne Steuerzahler benötigen eine Sozialversicherungsnummer, um Steuererklärungen abzugeben. Sozialversicherungsnummern erhalten Sie bei der Sozialversicherungsbehörde. Eine Sozialversicherungsnummer dient als Steueridentifikationsnummer, daher ist es wichtig, eine solche zu erhalten, wenn Sie steuerliche Verpflichtungen eingehen möchten.
Im Allgemeinen gibt es keine Altersstufe, die mit der Zahlung von Bundes- und Landessteuern verbunden ist. Jede Person, die ein Bruttoeinkommen von oder über den unten aufgeführten Schwellenwerten hat, sollte eine Steuererklärung einreichen.
Alleinstehender Steuerpflichtiger
Ein Steuerpflichtiger gilt als ledig, wenn er zum letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet, geschieden, eingetragener Lebenspartner oder nach einzelstaatlichem Recht getrennt lebend ist. Der Haushaltsvorstand oder eine verwitwete Person fallen steuerlich nicht in die Kategorie „einzig“. Alleinerziehende haben niedrigere Einkommensgrenzen für Steuererklärungspflichten.
Haushaltsvorstand
Ein Haushaltsvorstand ist ein alleinstehender oder unverheirateter Steuerpflichtiger, der mindestens 50 % der Kosten für den Lebensunterhalt trägtund mit anderen anspruchsberechtigten Familienangehörigen zusammenlebt, für die er mehr als die Hälfte des Jahres unterstützt. Dies bedeutet, dass der Steuerzahler mehr als die Hälfte der gesamten Haushaltsrechnungen bezahlt haben muss, einschließlich Miete oder Hypothek, Stromrechnungen, Versicherungen, Grundsteuern, Lebensmittel, Reparaturen und andere übliche Haushaltsausgaben. Einige Beispiele für anspruchsberechtigte Familienmitglieder sind ein unterhaltsberechtigtes Kind, Enkelkind, Bruder, Schwester, Großelternteil.
Verheiratete Einreichung gemeinsam
Zwei Steuerpflichtige, die bis zum Ende des Steuerjahres heiraten, können ihre Steuererklärung gemeinsam abgeben. Bei der gemeinsamen Einreichung unter dem Status einer verheirateten Anmeldung können Paare ihre jeweiligen Einkommen und Abzüge in derselben Steuererklärung vermerken. Eine gemeinsame Steuererklärung bietet oft eine höhere Steuerrückerstattung oder eine geringere Steuerschuld.
Eine gemeinsame Eheschließung ist am besten, wenn nur ein Ehepartner über ein nennenswertes Einkommen verfügt. Wenn beide Ehegatten erwerbstätig sind und das Einkommen und die Einzelabzüge hoch und sehr ungleich sind, beantragen.
Getrennt heiraten
Die getrennte Einreichung von Eheschließungen ist ein Steuerstatus, der von verheirateten Steuerzahlern verwendet wird, die ihre jeweiligen Einkünfte, Abzüge und Gutschriften in separaten Steuererklärungenerfassen. Die getrennte Einreichung von Eheschließungen kann für Paare attraktiv sein, die feststellen, dass die Kombination ihres Einkommens sie in eine höhere Steuerklasse bringt, als jeder von ihnen, wenn sie getrennt eingereicht würden. Eine getrennte Einreichung kann einen potenziellen Steuervorteil mit sich bringen, wenn ein Ehepartner erhebliche medizinische Ausgaben, verschiedene Einzelabzüge oder bestimmte verfügbare Gutschriften hat.
Witwer
Diese Kategorie von Steuerpflichtigen wird auch als überlebender Ehegatte bezeichnet. Der Status dereidgenössischen qualifizierenden Witwen- oder Witwersteuererklärung ist für Witwen und Witwer mit Angehörigen nach dem Tod ihres Ehegatten zwei Jahre lang verfügbar.
Einzelne Steuerpflichtige können als Anmeldestatus für ihre jährliche Einkommensteuererklärung ledig, Haushaltsvorstand, gemeinsame Eheschließung, getrennte Eheschließung oder Witwer wählen.
Individuelle Steuersätze und Standardabzüge
Einzelne Steuerpflichtige, die eine jährliche Bundessteuererklärung einreichen müssen, unterliegen den folgenden Steuersätzen und Standardabzügen für 2019, wie in ihrem Einreichungsstatus aufgeführt.
Alle einzelnen Steuerpflichtigen haben Anspruch auf die folgenden Standardabzüge gemäß Anhang A:
Formular 1040
Das aktuelle Steuerformular 1040 macht die Einreichung für einzelne Steuerpflichtige mit einfachen Erklärungen einfach. Es umfasst eine halbe Seite und kann als Postkartenablage bezeichnet werden. Während die Titelseite 1040 vereinfacht ist, müssen viele Steuerzahler je nach ihrer individuellen Situation relevante Formulare oder Zeitpläne beifügen.11
Gewerbesteuer für Selbständige
Selbständige oder Einzelunternehmer müssen möglicherweise einen Anhang C mit ihrem 1040 einreichen. Der Anhang C ist in erster Linie eine Gewinn- und Verlustrechnung für Selbständige und Einzelunternehmer. Es beinhaltet 1099 Einnahmen. Diese Personen können sich für bestimmte geschäftliche Abzüge qualifizieren.13
Steuern für Personengesellschaften, andere kleine Unternehmen
Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) sind Wirtschaftseinheiten mit mehr als einem Eigentümer. Diese Unternehmen machen einen großen Teil der kleinen Unternehmen in den Vereinigten Staaten aus. Andere Arten von kleinen Unternehmen, die möglicherweise jährliche Einkommensteuererklärungen berücksichtigen müssen, können Trusts, Nachlässe und qualifizierte Joint Ventures sein.
Personengesellschaften und LLCs werden in der Regel als Personengesellschaften besteuert. Für Bundessteuern reichen Personengesellschaften in der Regel das Formular 1065 ein, bei dem es sich um eine Informationserklärung mit K-1-Bericht handelt, die das steuerpflichtige Einkommen oder den steuerpflichtigen Verlust an die einzelnen steuerpflichtigen Eigentümer weiterleitet. Daher zahlen Partner auch Steuern auf ihr K-1-Einkommen und reichen diesen Bericht bei einer 1040 ein, die dann den individuellen 1040-Steuersätzen unterliegt.fünfzehn
Steuern für Unternehmen
Unternehmen leisten in der Regel das ganze Jahr über regelmäßige geschätzte Steuerzahlungen. Diese Zahlungen werden mit der jährlichen Steuererklärung abgeglichen. Die meisten Unternehmen reichen ein Formular 1120 ein.
21%
Internal Revenue Service. “ Anweisungen für Formular 1120.“ Zugriff am 17. Mai 2021.
Das Formular 1120 dient für die meisten Unternehmen als primäres Steuererklärungsdokument und kann mit dem Formular 1040 für Einzelpersonen verglichen werden. Wie das Formular 1040 erfordert auch das Formular 1120 abhängig von der Situation eines Unternehmens beigefügte Formulare und Zeitpläne.