Steuerfreie Zinsen
Was sind steuerfreie Zinsen?
Steuerfreie Zinsen sind Zinserträge, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen. In einigen Fällen kann die Höhe der steuerfreien Zinsen, die ein Steuerpflichtiger verdient, die Eignung des Steuerpflichtigen für bestimmte andere Steuervergünstigungen einschränken. Die gebräuchlichsten Quellen für steuerfreie Zinsen sind Kommunalschuldverschreibungen oder einkommensschaffende Vermögenswerte innerhalb von Roth Vorsorgekonten.
Die zentralen Thesen
- Steuerfreie Zinsen beziehen sich auf Zinserträge, die nicht der Besteuerung unterliegen, insbesondere auf Bundesebene.
- Einige Kommunalanleihen können auch „dreifach befreit“ sein, wenn keine Steuern auf Bundes, Landes- oder lokaler Ebene gezahlt werden.
- Steuerbefreite Zinsen können auch auf Roth-Rentenkonten sowie einigen anderen steuerlich begünstigten Produkten und Konten verdient werden.
Steuerbefreite Zinsen erklärt
Steuerbefreite Zinsen können eine falsche Bezeichnung sein, da sie möglicherweise immer noch auf staatlicher oder lokaler Ebene besteuert werden. Es kann auch der alternativen Mindeststeuer (AMT)unterliegen. Darüber hinaus sind Veräußerungsgewinne aus steuerfreien Anlagen weiterhin steuerpflichtig;nur die Zinsen auf diese Anlagen sind steuerfrei. Die gebräuchlichste Möglichkeit, neben der Bundesebene auch auf Landes- und Kommunalebene steuerbefreite Zinsen zu erzielen, besteht darin, dass ein Anleger eine Kommunalanleihe kauft, die in seinem Bundesstaat oder seinem Wohnsitz begeben wurde.
Kommunalanleihen sind eine der häufigsten Arten von Anlagen, die steuerbefreite Zinsen zahlen. Während Zinsen auf Bundesebene steuerfrei sein können, können sie auf Landesebene dennoch besteuert werden. Ein Einwohner Kaliforniens, der beispielsweise eine New Yorker Kommunalanleihe kauft, würde auf diese Zinsen kalifornische Einkommensteuer zahlen. Diese Steuergesetze variieren jedoch je nach Staat. Beispielsweise besteuern einige Staaten wie Wisconsin und Illinois die Zinsen auf die meisten Muni-Anleihen, einschließlich ihrer eigenen,56, während Staaten wie Kalifornien und Arizona die Zinsen von den Steuern befreien, wenn der Anleger in ihrem Bundesstaat ansässig ist.7 Utah ist ein Beispiel für einen Staat, der Zinsen auf Anleihen ausserhalb des Staates befreit, solange dieser Staat keine Steuern auf von Utah ausgegebene Anleihen erhebt. – Staatsanleihen durch die US -Regierung Zinsen zahlen ausgegeben werden,die steuerfrei an den Landes- und kommunaler Ebene ist, aber nicht der Bundesebene.
Dreifach steuerbefreit bezeichnet eine Anlage, in der Regel eine Kommunalanleihe, bei der Zinszahlungen auf kommunaler, Landes- und Bundesebene steuerfrei sind.
Staatliche und lokale Zinsbesteuerung
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) können Zinsen für eine staatliche oder lokale Regierungsverpflichtung steuerfrei sein, selbst wenn es sich bei der Verpflichtung nicht um eine Anleihe handelt. Beispielsweise können Zinsen auf eine Schuld, die nur durch einen gewöhnlichen schriftlichen Kauf- und Verkaufsvertrag nachgewiesen wird, steuerfrei sein. Auch Zinsen, die ein Versicherer bei Zahlungsverzug des Staates oder einer Gebietskörperschaft zahlt, können steuerfrei sein.
Investmentfonds, die eine Mischung aus Aktien und Kommunalanleihen halten, haben den Teil des Einkommens, der aus den nach den Bundeseinkommensteuerrichtlinien steuerfreien Anleihen stammt und möglicherweise von den staatlichen Steuern befreit ist, je nachdem, woher die Anleihen stammen und / oder vom Staat des Steuerpflichtigen des Wohnsitzes.
Andere Überlegungen
Da steuerfreie Zinsen nicht der Einkommensteuer unterliegen, werden sie bei der Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für steuerliche Zweckenicht berücksichtigt. Emittenten oder Kreditgeber, die mehr als 10 USD an steuerfreien Zinsen zahlen, müssen die Zinserträge sowohl den Steuerzahlern als auch dem IRS auf dem Formular 1099-INT melden. Steuerzahler oder Kreditnehmer müssen diese steuerfreien Zinsen wiederum auf Formular 1040 melden. Der als steuerfreie Zinsen erhaltene Betrag wird vom IRS verwendet, um zu bestimmen, welcher Betrag der Sozialversicherungsleistungen des Steuerzahlerssteuerpflichtig ist.