Steuerbefreite Zinsen
Was sind steuerbefreite Zinsen?
Steuerbefreite Zinsen sind Zinserträge, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen. In einigen Fällen kann die Höhe der steuerfreien Zinsen, die ein Steuerpflichtiger verdient, die Qualifikation des Steuerpflichtigen für bestimmte andere Steuervergünstigungen einschränken. Die häufigsten Quellen für steuerbefreite Zinsen sind Kommunalanleihen oder einkommensschaffende Vermögenswerte innerhalb der Roth-Rentenkonten.
Die zentralen Thesen
- Steuerbefreite Zinsen beziehen sich auf nicht steuerpflichtige Zinserträge, insbesondere auf Bundesebene.
- Einige Kommunalanleihen können auch „dreifach befreit“ sein, wenn keine Steuern auf Bundes, Landes- oder lokaler Ebene gezahlt werden.
- Steuerbefreite Zinsen können auch auf Roth-Rentenkonten sowie auf einigen anderen steuerlich begünstigten Produkten und Konten verdient werden.
Steuerbefreite Zinsen erklärt
Steuerbefreite Zinsen können eine Fehlbezeichnung sein, da sie möglicherweise immer noch auf staatlicher oder lokaler Ebene besteuert werden. Es kann auch der alternativen Mindeststeuer (AMT)unterliegen. Darüber hinaus sind Kapitalgewinne aus steuerfreien Anlagen weiterhin steuerpflichtig. Nur die Zinsen für diese Anlagen sind steuerfrei. Der häufigste Weg, um auf Landes- und lokaler Ebene zusätzlich zur Bundesebene steuerfreie Zinsen zu verdienen, besteht darin, dass ein Investor eine in seinem Bundesstaat oder Wohnort begebene Kommunalanleihe kauft.
Kommunalanleihen sind eine der häufigsten Arten von Anlagen, die steuerbefreite Zinsen zahlen. Während Zinsen auf Bundesebene steuerfrei sein können, können sie auf Landesebene dennoch besteuert werden. Zum Beispiel würde ein Einwohner Kaliforniens, der eine New Yorker Kommunalanleihe kauft, auf diese Zinsen eine kalifornische Einkommenssteuer zahlen. Diese Steuergesetze variieren jedoch je nach Staat. Beispielsweise verdienen einige Staaten wie Wisconsin und Illinois Steuerzinsen für die meisten Muni-Anleihen, einschließlich ihrer eigenen,56, während Staaten wie Kalifornien und Arizona Zinsen von Steuern befreien, wenn der Investor in ihren Staaten wohnt.7 Utah ist ein Beispiel für einen Staat, der Zinsen für nichtstaatliche Anleihen befreit, solange dieser Staat keine Steuer auf von Utah ausgegebene Anleihen erhebt. Von der US-Regierung ausgegebene Schatzanweisungen zahlen Zinsen, die auf staatlicher und lokaler Ebene steuerfrei sind, nicht jedoch auf Bundesebene.
Die dreifache Steuerbefreiung beschreibt eine Investition, in der Regel eine Kommunalanleihe, bei der Zinszahlungen auf kommunaler, bundesstaatlicher und bundesstaatlicher Ebene steuerfrei sind.
Staatliche und lokale Besteuerung von Zinsen
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) können Zinsen für eine staatliche oder lokale Regierungsverpflichtung steuerfrei sein, selbst wenn es sich bei der Verpflichtung nicht um eine Anleihe handelt. Beispielsweise können Zinsen für eine Schuld, die nur durch eine normale schriftliche Kauf- und Verkaufsvereinbarung belegt ist, steuerfrei sein. Auch Zinsen, die ein Versicherer bei Zahlungsverzug des Staates oder der politischen Abteilung zahlt, können steuerfrei sein.
Investmentfonds, die eine Mischung aus Aktien und Kommunalanleihen halten, haben den Teil des Einkommens, der aus den nach den Bundeseinkommensteuerrichtlinien steuerfreien Anleihen stammt, und sind möglicherweise von den staatlichen Steuern befreit, je nachdem, woher die Anleihen stammen und / oder vom Staat des Steuerpflichtigen des Wohnsitzes.
Andere Überlegungen
Da steuerbefreite Zinsen nicht der Einkommensteuer unterliegen, werden siesteuerlichnicht in die Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)einbezogen. Emittenten oder Kreditgeber, die steuerfreie Zinsen in Höhe von mehr als 10 USD zahlen, müssen die Zinserträge sowohl den Steuerzahlern als auch dem IRS auf dem Formular 1099-INT melden. Steuerzahler oder Kreditnehmer müssen diese steuerfreien Zinsen wiederum auf Formular 1040 melden. Der als steuerbefreite Zinsen erhaltene Betrag wird vom IRS verwendet, um zu bestimmen, welcher Betrag der Sozialversicherungsleistungen des Steuerpflichtigensteuerpflichtig ist.