Steuern in New York für kleine Unternehmen: Die Grundlagen
New York bietet potenziellen Kleinunternehmern eine Vielzahl von Vorteilen. Der Staat beheimatet New York City, das als Epizentrum der Weltwirtschaft gilt. Die Weltwirtschaft ist komplex und wird von vielen Wirtschaftsmotoren angetrieben, aber die größten und stärksten davon befinden sich in New York City.
New York hat auch viele Elite-Colleges und -Universitäten, die jedes Frühjahr neue Absolventen hervorbringen und sie in die Geschäftswelt schicken, wo sie einen immensen Wert bieten. Da sich Absolventen oft lieber dort niederlassen, wo sie zur Schule gegangen sind, sind kleine Unternehmen in New York gut aufgestellt, um diese Talente zu rekrutieren.
Während New York kleinen Unternehmen viele Vorteile bietet, hat der Staat einige Nachteile, die potenzielle Geschäftsinhaber berücksichtigen müssen. New York ist vor allem für eine kostspielige und komplizierte Gewerbesteuerordnung bekannt.
Abhängig von der Gliederung des Jahresabschlusses eines Unternehmens können die erforderlichen Steuern auf verschiedene Weise berechnet werden – und der Staat verlangt von ihm, die Methode zu verwenden, die zur höchsten Steuerbelastung führt. Während sich die schlimmste steuerliche Behandlung in New York gegen C-Unternehmen richtet, erwartet der Staat immer noch, dass kleine Unternehmen etwas im Spiel bleiben.
Die zentralen Thesen
- Unternehmen in New York haben mehrere Vorteile, aber der größte Nachteil könnte die kostspielige und komplizierte Gewerbesteuer sein.
- Steuern in New York können auf verschiedene Weise berechnet werden, aber der Staat verlangt, dass die Methode verwendet wird, die zu der höchsten Steuerrechnung führt.
- Das obere Ende der persönlichen Staatssteuern in New York wurde kürzlich von 8,82 % auf 10,9 % angehoben.
Körperschafts-Franchisesteuer
Die meisten kleinen Unternehmen sind keine traditionellen C-Unternehmen, aber viele machen den Übergang, nachdem ihr Wachstum ein bestimmtes Niveau erreicht hat. Zu verstehen, wie Unternehmen auf staatlicher Ebene besteuert werden, kann einem Geschäftsinhaber helfen, den besten Standort zu finden.
In New York müssen Unternehmen eine Körperschaftskonzessionssteuer zahlen. Während dies in vielen Bundesstaaten Standard ist, macht es New York für ein Unternehmen komplexer, zu bestimmen, wie viel Steuern fällig sind. Darüber hinaus versucht der Staat, so viele Lücken in der Rechnungslegung wie möglich zu schließen, die Unternehmen nutzen, um Steuern zu minimieren. Aus diesem Grund schreibt New York verschiedene Methoden zur Berechnung der fälligen Steuern vor, die jeweils auf einer anderen Kennzahl basieren, und der Staat verlangt vom Unternehmen, den höchsten Betrag der Methoden zu zahlen.
Nettoeinkommen
Die einfachste Berechnung basiert auf dem gesamten Nettoeinkommen, das größtenteils dem steuerpflichtigen Bundeseinkommen entspricht. Der Staat nimmt einige esoterische Anpassungen an diesem Betrag vor und besteuert den resultierenden Betrag mit 6,5%.
Hauptstadt
Eine Kapitalgesellschaft kann auch auf der Grundlage ihres Geschäfts- und Anlagekapitals abzüglich Verbindlichkeiten besteuert werden. Der auf diesen Betrag angewandte Steuersatz beträgt 0,025 % mit einer Obergrenze von 5 Millionen US-Dollar an Steuern. Qualifizierte Hersteller, die nach dieser Methode besteuert werden, sind auf 350.000 US-Dollar begrenzt und werden nur mit 0,019% besteuert.
Festes Minimum
Die Fixed-Dollar-Minimum-Methode besteuert Unternehmen auf ihre Bruttoeinnahmen. Diese Methode legt Stufen für Bruttoeinnahmen fest und weist jeder Stufe einen Pauschalsteuerbetrag in Dollar zu. Diese Beträge reichen von 25 US-Dollar für Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von weniger als 100.000 US-Dollar bis zu 200.000 US-Dollar für Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von über 1 Milliarde US-Dollar.
S Unternehmen
Eine S-Gesellschaft ist eine traditionelle Gesellschaft mit einer besonderen Bezeichnung, dem sogenannten S-Status, die es ermöglicht, dass Einnahmen durch das Unternehmen an ihre Eigentümer fließen. Da die Geschäftsinhaber dann auf dieses Geld Einkommensteuer zahlen, besteuern viele Staaten keine S-Gesellschaften.
New York gehört jedoch nicht zu diesen Staaten;es verlangt von S-Gesellschaften die Körperschaftskonzessionssteuer. S-Gesellschaften können jedoch zur Berechnung der Steuern die Bruttoeinnahmenmethode verwenden, und sie werden zu etwas niedrigeren Sätzen besteuert als traditionelle Gesellschaften.
Jedes New Yorker Unternehmen, das den S-Status anstrebt, muss zusätzlich zum Formular für die Bundesbezeichnung ein zusätzliches Formular beim Staat einreichen. Andernfalls wird das Unternehmen als traditionelles Unternehmen besteuert, was mit hoher Wahrscheinlichkeit eine viel höhere Steuerbelastung bedeutet.
Das Nettoeinkommen der S-Corporation fließt an die Geschäftsinhaber weiter, und New York besteuert dieses Einkommen ebenfalls. Die staatlichen Steuersätze für das persönliche Einkommen reichen von 4% bis 10,9%.
Mit der Verabschiedung des Haushalts 2021–2022 für New York im April 2021 änderte sich der höchste staatliche Steuersatz von 8,82 % auf gestaffelte Sätze von 9,65 %, 10,3 % und 10,9 %. Diese Sätze gelten für Einkommensniveaus über 2 Millionen US-Dollar, mit einem Spitzensatz von 10,9 % für diejenigen, die über 25 Millionen US-Dollar verdienen. Die Kurse sollen im Jahr 2028 wieder auf das Niveau von vor 2021 zurückkehren.
Firmen mit beschränkter Haftung
Wie S-Gesellschaften leiten Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) die Einkünfte an ihre Eigentümer weiter, die dann darauf persönliche Einkommensteuer zahlen. LLCs sind einzigartig, weil sie auf verschiedene Weise klassifiziert werden können: als Personengesellschaft, als Kapitalgesellschaft oder als Standardklassifizierung, als nicht berücksichtigte Einheit. New York LLCs, die als Körperschaften klassifiziert sind, zahlen die Körperschaftskonzessionssteuer nach den gleichen Regeln wie traditionelle Unternehmen.
LLCs anderer Klassifizierung unterliegen dieser Steuer nicht, müssen jedoch staatliche Anmeldegebühren entrichten. Diese Gebühren werden auf der Grundlage des Bruttoeinkommens berechnet und reichen von einem Minimum von 25 USD, das für LLCs mit einem Bruttoeinkommen von weniger als 100.000 USD gilt, bis zu einem Maximum von 4.500 USD, das für LLCs mit einem Bruttoeinkommen von mehr als 25 Millionen USD gilt.
Partnerschaften
Personengesellschaften sind eine weitere Geschäftsbezeichnung, die Einkommen an die Personen weiterleitet, die sie besitzen. Daher zahlen sie an den meisten Orten, einschließlich New York, keine Bundeseinkommensteuer oder Staatssteuer. Wie LLCs unterliegen sie jedoch der staatlichen Anmeldegebühr, die nach der gleichen Formel basierend auf dem Bruttoeinkommen berechnet wird.
New Yorker Partnerschaften erhalten eine noch größere Pause als S-Unternehmen, da sie nur dann der Anmeldegebühr unterliegen, wenn ihr Bruttoeinkommen 1 Million US-Dollar übersteigt. Die Unternehmer müssen als natürliche Personen auf ihren Anteil am Einkommen, der aus der Personengesellschaft fließt, staatliche Einkommensteuer zahlen.
Einzelunternehmen
Einzelunternehmen in New York zahlen keine Franchisesteuern oder Anmeldegebühren. Der Einzelunternehmer, der das Unternehmen besitzt, zahlt auf sein steuerpflichtiges Einkommen aus dem Unternehmen eine persönliche Einkommensteuer, die in New York zwischen 4 und 10,9 % liegt.