Steuern in Florida für kleine Unternehmen: Die Grundlagen

Florida bietet potenziellen Kleinunternehmern eine Vielzahl von Vorteilen. Im Vergleich zu vielen Bundesstaaten sind dieVorschriften fürKleinunternehmen in Florida minimal, und der Staat erlegt weniger Eintrittsbarrieren für neue Unternehmen auf. Floridas Erwerbsbevölkerung wächst mit einer jährlichen Rate von 1,9 % gegenüber 0,9 % auf nationaler Ebene im Februar 2020. Die Arbeitslosenquote des Bundesstaates liegt mit nur 2,8 % im Februar 2020 nahe dem, was die meisten Ökonomen für voll halten Beschäftigung. Schließlich, und für einige am wichtigsten, zahlt Florida seinen Arbeitern und Geschäftsinhabern einen attraktiven Bonus in Form von 12 Monaten warmem Wetter, reichlich Sonnenschein und einfachem Zugang zu den beliebtesten Stränden des Landes.

Ein weiterer großer Vorteil der Ansiedlung eines kleinen Unternehmens in Florida ist, dass das Unternehmen dort weniger Steuern zahlt als vielleicht irgendwo in den Vereinigten Staaten. Dies liegt daran, dass die einzigen Unternehmen, die in Florida staatliche Einkommenssteuern zahlen, traditionelle Unternehmen oder C-Unternehmen sind. Während kleine Unternehmen manchmal später in C-Unternehmen umwandeln,sobald ihr Wachstum ein bestimmtes Niveau erreicht hat, sind nur sehr wenige kleine Unternehmen, die gerade erst am Anfang stehen, traditionelle Unternehmen;die meisten sind S-Gesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs), Personengesellschaften oder Einzelunternehmen. Keine dieser anderen Geschäftsbezeichnungen zahlt in Florida staatliche Einkommenssteuern. Darüber hinaus unterliegen Einzelpersonen in Florida nicht der staatlichen Einkommensteuer. Dies bedeutet, dass ein Geschäftsinhaber in Florida nicht auf Einkünfte besteuert wird, die von seinem Kleinunternehmen an ihn selbst weitergegeben werden.

Unternehmenssteuern in Florida

Wenn ein kleines Unternehmen nicht als C-Unternehmen gegründet wird, erhebt Florida keine staatlichen Einkommenssteuern. Das bedeutet, dass die S Corps, LLCs und Einzelunternehmen steuerfrei sind. Für Unternehmen sind die staatlichen Steuern in Florida im Vergleich zu den meisten Staaten immer noch niedrig. Die Standard-Körperschaftssteuer in Florida auf steuerpflichtiges Bundeseinkommen beträgt 5,5%, aber Befreiungen senken oft den effektiven Steuersatz eines Unternehmens erheblich. Eine Körperschaft muss den höheren Betrag des Standardsatzes abzüglich aller Befreiungen und Anrechnungen oder einen alternativen Mindeststeuersatz von 3,3 % zahlen.

Ab 2019 sind nach beiden Methoden, dem Standardsatz und der alternativen Mindeststeuer, die ersten 50.000 US-Dollar an Einkommen von der Körperschaftsteuer Floridas befreit. Eine Körperschaft in Florida muss ihre Einkommensteuer am 1. April abführen, wenn sie das Kalenderjahr als Steuerjahr verwendet, oder am ersten Tag des vierten Monats nach dem Ende ihres Steuerjahres.

S-Unternehmen in Florida

Viele Kleinunternehmer in Florida entscheiden sich dafür, ihre Unternehmen als S-Gesellschaften zu gründen, die viele der gleichen rechtlichen Schutzmaßnahmen wie C-Gesellschaften bieten, das Unternehmen jedoch nicht der staatlichen Körperschaftssteuer von 5,5% unterwerfen.

S-Gesellschaften sind in Florida besonders beliebt, weil sie ein Unternehmen und seine Eigentümer effektiv davor schützen, staatliche Einkommenssteuern zu zahlen, sei es auf das Einkommen des Unternehmens oder auf das Einkommen einzelner Personen. Diese Bezeichnung bietet viele der rechtlichen Vorteile der Gründung, z. B. den Schutz des persönlichen Vermögens, wenn ein Urteil über das Unternehmen abgegeben wird. Im Gegensatz zu einer C-Gesellschaft unterliegt eine S-Gesellschaft jedoch nicht der Bundeseinkommensteuer, da die vom Unternehmen erzielten Einkünfte an die Geschäftsinhaber weitergegeben werden. Daher müssen die Eigentümer auf ihre Einkünfte aus dem Unternehmen Bundeseinkommensteuer zu den üblichen Einkommensteuersätzen zahlen.

Was die staatlichen Einkommensteuern angeht, zahlen die Unternehmer nichts. Florida erkennt die S-Bezeichnung an. Der Staat behandelt S-Gesellschaften für Steuerzwecke nicht als traditionelle Unternehmen und besteuert auch nicht die Einkünfte, die an die Geschäftsinhaber weitergegeben werden.

LLCs in Florida

LLCs sind Durchleitungsunternehmen, die Geschäftsinhaber vor bestimmten rechtlichen und finanziellen Risiken schützen. Aus steuerlichen Gründen werden die meisten, aber nicht alle LLCs als Personengesellschaften oder nicht berücksichtigte Unternehmen eingestuft. Wenn dies der Fall ist, zahlt eine LLC in Florida keine staatliche Einkommensteuer, da sie keine Kapitalgesellschaft ist. In seltenen Fällen wird auch eine LLC eingetragen. In Florida führt dies zu einer staatlichen Einkommensteuer von entweder 5,5% oder der alternativen Mindeststeuer von 3,3%.

Wie S-Gesellschaften sind LLCs, mit Ausnahme derjenigen, die ebenfalls eingetragen sind, von der staatlichen Einkommensteuer abgeschirmt, und ihre Eigentümer zahlen keine Steuern auf das persönliche Einkommen, das von den Unternehmen an den Staat Florida fließt. Die Gründung einer LLC in Florida ist schnell, einfach und kostengünstig; es wird als Mindestschritt für Kleinunternehmer dringend empfohlen, die einen grundlegenden Schutz ihres persönlichen Vermögens wünschen, während sie ihre staatliche Nullsteuerpflicht beibehalten.

Partnerschaften in Florida

Geschäftspartnerschaften gibt es in vielen Formen, darunterKollektivgesellschaften, Kommanditgesellschaften (LPs) undLimited Liability Partnerships (LLPs). Unabhängig von der spezifischen Bezeichnung unterliegen Personengesellschaften in Florida nicht der staatlichen Einkommensteuer.

Erträge aus Personengesellschaften werden direkt an die Gesellschafter des Unternehmens ausgezahlt. Sie zahlen auf dieses Geld Bundeseinkommensteuer zu den üblichen Einkommenssteuersätzen, wie sie es für Einkünfte aus einem W-2- oder Vertragsjob tun. Da Florida jedoch keine staatliche Steuer auf normales Einkommen erhebt, sind Kleinunternehmer im Staat, deren Unternehmen als Personengesellschaften eingestuft werden, vollständig von der staatlichen Einkommensteuer abgeschirmt.

Einzelunternehmen in Florida

Einzelunternehmen funktionieren ähnlich wie Personengesellschaften, nur dass die Geschäftseinkünfte nicht an mehrere Gesellschafter verteilt werden, sondern an eine Person, die der einzige Geschäftsinhaber ist. Dieses Einkommen gilt für die Zwecke der Bundeseinkommensteuer als normales persönliches Einkommen; der Geschäftsinhaber wird darauf mit den ordentlichen Einkommensteuersätzen bundessteuerlich veranlagt.

Florida betrachtet das von einem Einzelunternehmen ausgeschüttete Einkommen als normales persönliches Einkommen, das nicht besteuert wird. Da das Unternehmen keine Körperschaft ist, unterliegt es nicht der staatlichen Einkommensteuer, sodass der Geschäftsinhaber von der Zahlung staatlicher Steuern befreit ist.

Multistate-Unternehmen

In einigen Fällen müssen Kleinunternehmer, deren Unternehmen in Florida ansässig sind, aber bedeutende Geschäfte in anderen Bundesstaaten tätigen, in diesen Bundesstaaten Steuern auf alle dort erzielten Geschäftseinkünfte zahlen. In diesen Situationen wird gesagt, dass das Unternehmen eine Verbindung zu diesen Staaten hat. Die Unterscheidung kann nebulös sein, was bedeutet, dass jedem Kleinunternehmer, der möglicherweise in diese Situation geraten könnte, geraten wird, sich weiter über die Nexus-Regeln und deren Anwendung auf sein Unternehmen zu informieren.