Steuerverkauf

Was ist Steuerverkauf?

Steuerverkauf bezieht sich auf eine Art des Verkaufs, bei dem ein Anleger einen Vermögenswert mit einem Kapitalverlust verkauft, um den durch andere Anlagen erzielten Kapitalgewinn für Einkommensteuerzwecke zu senken oder zu eliminieren. Durch den Verkauf von Steuern kann der Anleger die Zahlung von Kapitalertragssteuern auf kürzlich verkaufte oder geschätzte Vermögenswerte vermeiden.

Steuerverkauf verstehen

Beim Verkauf von Steuern werden Aktien mit Verlust verkauft, um denmit einer Investition erzielten Kapitalgewinn zu verringern. Da Kapitalverlust iststeuerlich absetzbar, kann der Verlust verwendet werden, umalle Kapitalgewinne zum Ausgleich eines Anlegers Steuerschuld zu reduzieren.

Nehmen wir beispielsweise an, ein Investor hat einen Kapitalgewinn von 15.000 USD aus dem Verkauf von ABC-Aktien. Sie fallen in die höchste Steuerklasse und müssen daher 20% Kapitalertragssteuer oder 3.000 USD an die Regierung zahlen. Nehmen wir jedoch an, sie verkaufen XYZ-Aktien für einen Verlust von 7.000 USD. Ihr Nettokapitalgewinn für Steuerzwecke beträgt 15.000 USD – 7.000 USD = 8.000 USD, was bedeutet, dass sie nur 1.600 USD Kapitalgewinnsteuer zahlen müssen. Beachten Sie, wie der realisierte Verlust bei XYZ den Gewinn bei ABC und damit die Steuerbelastung des Anlegers verringert.

Die steuerliche Abzugsfähigkeit von Verlusten könnte Anleger dazu veranlassen, mit Verlust zu verkaufen, den Verlust abzuziehen und sich dann umzudrehen und dieselbe Aktie erneut zu kaufen, um Steuern zu umgehen, eine Praxis, die als Waschverkauf bezeichnet wird. Bei der Teilnahme am Steuerverkauf verbietet der Internal Revenue Service (IRS) einem Investor die Durchführung eines Waschverkaufs.

Waschverkäufe treten insbesondere dann auf, wenn ein Investor einen Vermögenswert über einen Broker verkauft, um einen Verlust zu realisieren, aber gleichzeitig denselben Vermögenswert oder im Wesentlichen identischen Vermögenswert innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf von einem anderen Broker zurückkauft. Wenn eine Verkaufs- und Kauf-Sicherheitstransaktion vom IRS als „Wäsche“ betrachtet wird, werden dem Anleger keine Steuervorteile gewährt.

Tax Selling vs. Wash Sale

Durch den Verkauf von Steuern kann ein Anleger seine Position behaupten und gleichzeitig einen Kapitalverlust erleiden. In der Tat sind Waschverkäufe illegal, während Steuerverkäufe zulässig sind. Steuerverkäufe beinhalten typischerweise Anlagen mit großen Verlusten, was häufig bedeutet, dass sich diese Verkäufe auf eine relativ kleine Anzahl von Wertpapieren auf den öffentlichen Märkten konzentrieren. Wenn jedoch eine große Anzahl von Verkäufern gleichzeitig einen Verkaufsauftrag ausführen, sinkt der Preis der Wertpapiere.

Nach dem Ende der Verkaufssaison haben Aktien, die extrem überverkauft sind, die Möglichkeit, sich zu erholen. Darüber hinaus könnte die Tatsache, dass Steuerverkäufe häufig im November und Dezember stattfinden, wenn Anleger versuchen, Kapitalverluste für die kommende Einkommensteuersaison zu realisieren, bedeuten, dass die attraktivsten Wertpapiere für Steuerverkäufe Anlagen sind, die am wahrscheinlichsten frühzeitig starke Gewinne erzielen Das nächste Jahr.

Eine gute Strategie für Anleger wäre es daher, während der Steuerverkaufsepisode zu kaufen und zu verkaufen, nachdem der Steuerverlust festgestellt wurde. Wenn Anleger die verkauften Aktien für einen Verlust zurückkaufen möchten, können sie dies tun, nachdem die 30-Tage- Waschverkaufsregel nicht mehr gilt. Darüber hinaus müssen Aktien, die für einen Verlust verkauft wurden, länger als 30 Tage im Besitz des Anlegers gewesen sein.