Die Bedeutung von Steuerbefreiung
Steuerbefreiung definieren
Steuerfrei bezieht sich auf Einkünfte oder Transaktionen, die auf Bundes, Landes- oder lokaler Ebene steuerfrei sind. Die Angabe steuerfreier Posten kann in der Steuererklärung eines Steuerpflichtigen oder einer Gewerbetreibenden erfolgen und nur zu Informationszwecken ausgewiesen werden. Der steuerfreie Artikel ist in keiner Steuerberechnung enthalten.
Steuerbefreit kann sich auch auf den Status eines Unternehmens oder einer Organisation beziehen, bei dem die Höhe der steuerpflichtigen Einkünfte oder Schenkungen begrenzt ist. Zu diesen Organisationen gehören religiöse und karitative Einrichtungen.
Gemeinsames steuerbefreites Einkommen
Nicht zu verwechseln mit einem Steuerabzug, befreit den Steuerpflichtigen von jeder Steuerpflicht, Steuern auf die steuerfreie Transaktion oder das steuerfreie Einkommen zu erheben. Durch die Verwendung eines Steuerabzugs wird die Steuerpflicht durch Senkung des Bruttoeinkommens verringert.
Eine gängige Art von steuerbefreitem Einkommen sind Zinsen auf Kommunalanleihen, bei denen es sich um Anleihen handelt, die von Staaten und Städten ausgegeben werden, um Mittel für allgemeine Operationen oder ein bestimmtes Projekt zu sammeln. Wenn ein Steuerzahler Zinserträge aus in seinem Wohnsitzstaat ausgegebenen Kommunalanleihen erzielt, ist der Gewinn sowohl von der Bundes- als auch von der Landessteuer befreit.
Steuerzahler erhalten das IRS-Formular 1099-INT für alle Investitionszinsen, die sie während des Steuerjahres verdienen. Die Meldung steuerfreier Zinsen erfolgt in Feld 8 des Formulars 1099. Diese rein informativen Daten fließen nicht in die Berechnung der Einkommensteuer ein.
Befreiung von der Kapitalertragsteuer
Ein Steuerzahler kann einen Vermögenswert kaufen und diesen Vermögenswert anschließend mit Gewinn verkaufen. Der Gewinn ist ein Veräußerungsgewinn, der ein steuerpflichtiges Ereignis schafft. Einige Arten von Veräußerungsgewinnen sind jedoch von der Besteuerung befreit.
Ein Steuerpflichtiger kann Offset Kapitalverluste für das Steuerjahr. Ein Anleger mit einem Gewinn von 5.000 USD und einem Verlust von 3.000 USD zahlt beispielsweise Steuern auf nur 2.000 USD an Kapitalgewinnen. Die Höhe der Kapitalverluste, die ein Steuerzahler in einem bestimmten Jahr geltend machen kann, hat eine Obergrenze von 3.000 USD. Wenn die Kapitalverluste diese Obergrenze überschreiten, kann der Überschuss vorgetragen werden, um Gewinne in zukünftigen Jahren auszugleichen.
Die Abgabenordnung erlaubt es den Steuerpflichtigen auch, einen bestimmten Teil der Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf eines Eigenheims von der Bundessteuer auszuschließen.
Alternative Mindeststeuern und Befreiungen
Die alternative Mindeststeuer (AMT) ist eine alternative Methode zur Ermittlung der Steuerpflicht. AMT fügt bestimmte steuerbefreite Posten wieder in die persönliche Steuerberechnung ein. Zinsen aus beispielsweise steuerbefreiten Privatanleihen werden der AMT-Steuerberechnung hinzugerechnet. Natürliche Steuerpflichtige müssen die AMT-Berechnung ihrer ursprünglichen Steuererklärung beifügen und die höhere Steuerschuld versteuern.
Steuerbefreite Organisationen
Eine befreite Organisation mit einem Bruttoeinkommen von 1.000 USD oder mehr aus einem unabhängigen Unternehmen muss das Formular 990-T einreichen. Eine Organisation muss die geschätzte Steuer zahlen, wenn sie erwartet, dass die Steuer für das Jahr 500 USD oder mehr beträgt.
Eine gemeinnützige Gesellschaft gemäß 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die vom IRS als steuerfrei anerkannt wird. Diese Art von Organisation zahlt keine Einkommensteuer auf ihre Einnahmen oder Spenden, die sie erhält. Außerdem können Spenden des Steuerpflichtigen das steuerpflichtige Einkommen eines Steuerpflichtigen um den Spendenbetrag mindern. Dieser Anreiz fördert private Wohltätigkeitsorganisationen und erleichtert es gemeinnützigen Organisationen, Geld zu sammeln.
A 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die sich mit religiösen, karitativen, erzieherischen, literarischen Aktivitäten befasst, Tier- und Kinderquälerei verhindert, lokale und internationale Amateur-Sportwettkämpfe fördert, auf öffentliche Sicherheit prüft und wissenschaftliche Aktivitäten oder Operationen durchführt. (Weitere Informationen finden Sie unter „ 5 Gruppen, die keine Steuern zahlen “)