Die Bedeutung der Steuerbefreiung
Steuerbefreiung definieren
Steuerbefreit bezieht sich auf Einkünfte oder Transaktionen, die auf Bundes, Landes- oder lokaler Ebene steuerfrei sind. Die Meldung von steuerfreien Posten kann in der Steuererklärung eines Steuerpflichtigen oder in der Gewerbesteuererklärung erfolgen und nur zu Informationszwecken angezeigt werden. Der steuerbefreite Artikel ist nicht Bestandteil von Steuerberechnungen.
Steuerbefreit kann sich auch auf den Status eines Unternehmens oder einer Organisation beziehen, bei dem die Höhe der steuerpflichtigen Einkünfte oder Geschenke begrenzt ist. Zu diesen Organisationen gehören religiöse und gemeinnützige Einrichtungen.
Gemeinsame steuerbefreite Einnahmen
Nicht zu verwechseln mit einem Steuerabzug. Die Steuerbefreiung befreit den Steuerpflichtigen von jeglicher Steuerpflicht, Steuern auf die steuerfreie Transaktion oder das steuerfreie Einkommen zu erheben. Durch die Verwendung eines Steuerabzugs wird die Steuerpflicht durch Senkung des Bruttoeinkommens verringert.
Eine übliche Art steuerfreier Einkünfte sind Zinsen für Kommunalanleihen, bei denen es sich um Anleihen handelt, die von Staaten und Städten ausgegeben werden, um Mittel für allgemeine Operationen oder ein bestimmtes Projekt zu beschaffen. Wenn ein Steuerpflichtiger Zinserträge aus in seinem Wohnsitzstaat ausgegebenen Kommunalanleihen erzielt, ist der Gewinn sowohl von der Bundes- als auch von der Landessteuer befreit.
Steuerzahler erhalten das IRS-Formular 1099-INT für alle Investitionszinsen, die sie während des Steuerjahres verdienen. Die Meldung von steuerfreien Zinsen erfolgt in Feld 8 des 1099-Formulars. Diese Daten dienen nur zu Informationszwecken und werden nicht in die Berechnung der persönlichen Einkommenssteuern einbezogen.
Kapitalerträge Steuerbefreiung
Ein Steuerzahler kann einen Vermögenswert kaufen und diesen Vermögenswert anschließend mit Gewinn verkaufen. Der Gewinn ist ein Kapitalgewinn, der ein steuerpflichtiges Ereignis schafft. Verschiedene Arten von Kapitalgewinnen sind jedoch steuerfrei.
Ein Steuerpflichtiger kann Kapitalverlusten für das Steuerjahr verrechnen. Zum Beispiel zahlt ein Investor mit einem Gewinn von 5.000 USD und Verlusten von 3.000 USD Steuern auf Kapitalgewinne von nur 2.000 USD. Die Höhe der Kapitalverluste, die ein Steuerzahler in einem bestimmten Jahr geltend machen kann, hat eine Obergrenze von 3.000 USD. Wenn Kapitalverluste diese Obergrenze überschreiten, kann der Überschuss vorgetragen werden, um Gewinne in zukünftigen Jahren auszugleichen.
Das Steuerkennzeichen ermöglicht es den Steuerzahlern auch, einen bestimmten Teil der Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Eigenheims von den Bundessteuern auszuschließen.
Alternative Mindeststeuern und Befreiungen
Die alternative Mindeststeuer (AMT) ist eine alternative Methode zur Bestimmung der Steuerschuld. AMT fügt bestimmte steuerbefreite Posten wieder in die persönliche Steuerberechnung ein. Beispielsweise werden der AMT-Steuerberechnung Zinsen aus von der regulären Steuer befreiten privaten Aktivitätsanleihen hinzugefügt. Einzelne Steuerzahler müssen die AMT-Berechnung in ihre ursprüngliche Steuererklärung aufnehmen und Steuern auf die höhere Steuerschuld zahlen.
Steuerbefreite Organisationen
Eine befreite Organisation mit einem Bruttoeinkommen von 1.000 USD oder mehr aus einem unabhängigen Unternehmen muss das Formular 990-T einreichen. Eine Organisation muss eine geschätzte Steuer zahlen, wenn sie erwartet, dass ihre Steuer für das Jahr 500 USD oder mehr beträgt.
Eine gemeinnützige Gesellschaft gemäß 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die vom IRS als steuerfrei anerkannt wird. Diese Art von Organisation zahlt keine Einkommenssteuer auf ihre Einnahmen oder auf die Spenden, die sie erhält. Außerdem können Spenden von Steuerpflichtigen das steuerpflichtige Einkommen eines Steuerpflichtigen um den Spendenbetrag reduzieren. Dieser Anreiz fördert private Wohltätigkeitsorganisationen und erleichtert gemeinnützigen Organisationen die Geldbeschaffung.
A 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die sich mit religiösen, gemeinnützigen, erzieherischen, literarischen Aktivitäten befasst, Tier- und Kinderquälerei verhindert, lokale und internationale Amateur-Sportwettkämpfe fördert, auf öffentliche Sicherheit prüft und wissenschaftliche Aktivitäten oder Operationen durchführt. (Weitere Informationen finden Sie unter “ 5 Gruppen, die keine Steuern zahlen „.)