Wie sich Steuersenkungen auf die Wirtschaft auswirken
Befürworter von Steuersenkungen argumentieren, dass Steuersenkungen die Wirtschaft verbessern, indem sie die Ausgaben ankurbeln. Ihre Gegner sagen, dass Steuersenkungen nur den Reichen helfen, weil sie zu einer Kürzung der staatlichen Dienstleistungen führen können, auf die Geringverdiener angewiesen sind. Mit anderen Worten, diese wirtschaftliche Bilanz hat zwei verschiedene Seiten.
Das Steuersystem
Das föderale Steuersystem ist auf eine Reihe von Steuern angewiesen, um Einnahmen zu erzielen. Die mit Abstand größte Finanzierungsquelle ist die Einkommensteuer , die Einzelpersonen, Nachlässe und Trusts zahlen. Im Jahr 2018 erhob der Internal Revenue Service (IRS) netto 1,57 Billionen US-Dollar an Einkommenssteuern oder 52,4 % des Gesamtbetrags. Persönliche Einkommenssteuern werden auf Löhne, Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne erhoben. Gewöhnliche Einkommenssätze sind einkommensabhängig marginal, während langfristige Kapitalgewinne bevorzugt behandelt werden.2
Die Lohnsummensteuer, die Sozialversicherungsleistungen und Medicare finanziert, ist die zweitgrößte Einnahmequelle des Landes. Der IRS sammelte2018netto 1,13 Billionen US-Dollar an FICA Steuern oder 37,6% der Gesamtsumme. Die Lohnsteuer wird bis zu einer bestimmten Grenze zu einem festen Prozentsatz auf Gehälter und Löhne erhoben und sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Arbeitnehmer zu gleichen Teilen gezahlt.
Die nächstgrößten Kategorien sind die Körperschaftssteuer, die 6,8 % zu den nationalen Kassen beitrug, und die Verbrauchssteuer, die auf Güter wie Benzin und Tabak erhoben wurde, die 2,4 % beitrug. Weitere Informationen finden Sie in der Tabelle unten.
Quelle: IRS.
Eine sich verlagernde Steuerlast
Die Bundesregierung nutzt die Steuerpolitik zur Erzielung von Einnahmen und legt die Belastung dort ab, wo sie ihrer Meinung nach am wenigsten Wirkung hat. Allerdings erweist sich die „Flypaper-Theorie“ der Besteuerung (der Glaube, dass die Steuerlast dort haftet, wo die Regierung die Steuer platziert) oft als falsch.
Stattdessen kommt es zu Steuerverschiebungen. Eine Verlagerung der Steuerlast beschreibt die Situation, in der die wirtschaftliche Reaktion auf eine Steuer dazu führt, dass sich Preise und Produktion in der Wirtschaft ändern und dadurch ein Teil der Last auf andere verlagert wird. Ein Beispiel für diese Verschiebung fand statt, als die Regierung 1991 eine Verkaufssteuer auf Luxusgüter erhob, in der Annahme, dass die Reichen es sich leisten könnten, die Steuer zu zahlen und ihre Ausgabengewohnheiten nicht ändern würden.
Leider ging die Nachfrage nach einigen Luxusgütern ( hochelastischen Gütern oder Dienstleistungen) zurück, und Branchen wie die Herstellung von Privatflugzeugen und der Bootsbau litten darunter, was in einigen Sektoren zu Entlassungen führte.
Wenn eine Steuer auf eine nicht preissensible Ware oder Dienstleistung wie Zigaretten erhoben wird, würde dies nicht zu großen Veränderungen wie Fabrikschließungen und Arbeitslosigkeit führen. Studien haben gezeigt, dass ein Anstieg des Zigarettenpreises um 10% die Nachfrage nur um 4% senkt. Die Steuer, die 1991 auf Luxusgüter erhoben wurde, betrug ebenfalls 10 %, führte jedoch dazu, dass Yachthersteller einen Umsatzrückgang von 86 % und Tausende von Arbeitsplätzen verloren. Unabhängig davon sollte bei der Festlegung der Steuerpolitik immer eine Steuerverlagerung in Betracht gezogen werden.
Bruttosozialprodukt
Das Bruttosozialprodukt (BSP), ein Maß für das Vermögen einer Nation, wird auch direkt von Bundessteuern beeinflusst. Eine einfache Möglichkeit, um zu sehen, wie sich Steuern auf die Produktion auswirken, ist die aggregierte Nachfragegleichung :
Die Konsumausgaben machen in der Regel zwei Drittel des BSP aus. Wie zu erwarten, erhöht eine Senkung der Steuern das verfügbare Einkommen, sodass der Verbraucher zusätzliche Summen ausgeben kann, wodurch das Bruttosozialprodukt erhöht wird.
Die Senkung der Steuern verschiebt somit die gesamtwirtschaftliche Nachfragekurve, da die Verbraucher mit ihrem höheren verfügbaren Einkommen mehr Güter und Dienstleistungen nachfragen. Angebotsseitige Steuersenkungen sollen die Kapitalbildung ankurbeln. Im Erfolgsfall werden die Kürzungen sowohl die Gesamtnachfrage als auch das Gesamtangebot verschieben, da das Preisniveau für ein Warenangebot sinkt, was häufig zu einem Anstieg der Nachfrage nach diesen Waren führt.
Steuersenkungen und die Wirtschaft
Es ist ein weit verbreiteter Glaube, dass eine Senkung der Grenzsteuersätze das Wirtschaftswachstum ankurbeln würde. Die Idee ist, dass niedrigere Steuersätze den Menschen ein höheres Nachsteuereinkommen verschaffen, das für den Kauf von mehr Waren und Dienstleistungen verwendet werden könnte. Dies ist ein nachfrageseitiges Argument, um eine Steuersenkung als expansiven fiskalischen Anreiz zu unterstützen. Darüber hinaus könnten reduzierte Steuersätze das Sparen und die Investitionen ankurbeln, was die Produktionskapazität der Wirtschaft erhöhen würde.
Studien haben jedoch gezeigt, dass dies nicht unbedingt der Fall ist. Ein Arbeitspapier für das National Bureau of Economic Research ergab, dass Steuersenkungen für Hochverdiener weniger wirtschaftliche Auswirkungen haben als ähnlich große Kürzungen, die auf niedrige und moderate Einkommensteuerzahler abzielen. Darüber hinaus kam der Congressional Research Service zu dem Schluss, dass die stetige Senkung der Spitzensteuersätze für Besserverdiener über 65 keine korrelativen Auswirkungen auf das Wirtschaftswachstum hatte.
Mit anderen Worten, das Wirtschaftswachstum ist weitgehend unabhängig davon, wie viel Steuern die Reichen zahlen. Das Wachstum dürfte eher ankurbeln, wenn Geringverdiener eine Steuersenkung erhalten.
Steuergerechtigkeit?
Steuersenkungen sind aufgrund des Fairness-Ideals keine einfache Aufgabe. Zwei unterschiedliche Konzepte sind horizontale Gerechtigkeit und vertikale Gerechtigkeit. Horizontale Gerechtigkeit ist die Idee, dass alle Personen gleich besteuert werden sollten. Ein Beispiel für horizontales Eigenkapital ist die Umsatzsteuer, bei der der gezahlte Betrag ein Prozentsatz des gekauften Artikels ist. Der Steuersatz bleibt gleich, egal ob Sie 1 USD oder 10.000 USD ausgeben. Die Steuern sind proportional.
Ein zweites Konzept ist vertikales Eigenkapital, das als Zahlungsfähigkeitsprinzip übersetzt wird. Mit anderen Worten, diejenigen, die am besten zahlen können, sollten die höheren Steuern zahlen. Ein Beispiel für vertikale Gerechtigkeit ist das bundesstaatliche Einkommensteuersystem. Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuer, da der gezahlte Anteil mit steigendem Einkommen steigt.
Die Optik und Emotionen einer Steuersenkung
Steuern zu senken wird emotional, weil, einfach ausgedrückt, die Menschen, die die meisten Steuern zahlen, auch am meisten profitieren. Wenn Sie die Umsatzsteuer um 1% senken, spart eine Person, die einen Hyundai kauft, 200 US-Dollar, während eine Person, die einen Mercedes kauft, 1.000 US-Dollar sparen kann. Obwohl der prozentuale Vorteil gleich ist, profitiert der Mercedes-Käufer in einfachen Dollar-Betrachtungen mehr.
Die Senkung der Einkommensteuern ist aufgrund des progressiven Charakters der Steuer emotionaler. Die Senkung der Steuern für eine Familie mit einem kleinen bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) spart ihnen insgesamt weniger Dollarbeträge als eine etwas geringere Steuersenkung für eine Familie mit einem viel höheren Gehalt. Pauschale Kürzungen werden den Besserverdienern im Dollar-Sinn mehr zugute kommen, einfach weil sie mehr verdienen.
Eine steuerliche Entscheidung
Steuersenkungen reduzieren zumindest kurzfristig die Staatseinnahmen und führen entweder zu einem Haushaltsdefizit oder zu einer erhöhten Staatsverschuldung. Die natürliche Gegenmaßnahme wäre, die Ausgaben zu kürzen. Kritiker von Steuersenkungen würden jedoch argumentieren, dass die Steuersenkung den Reichen auf Kosten derer mit geringeren Ressourcen hilft, da die Dienstleistungen, die wahrscheinlich gesenkt werden würden, für diejenigen mit niedrigerem Einkommen von Vorteil sind. Befürworter argumentieren, dass die Ausgaben steigen werden, wenn das Geld zurück in die Taschen der Verbraucher gelegt wird; Daher wird die Wirtschaft wachsen und die Löhne steigen. Am Ende des Tages hängt das Ergebnis davon ab, wo die Schnitte gemacht werden.