Verwendung von Tax-Loss Harvesting zur Verbesserung der Kapitalrendite
Tax Loss Harvesting ist eine Strategie, mit der Anleger die Steuern, die sie möglicherweise auf Kapitalgewinne oder ihr reguläres Einkommen schulden, minimieren können. Es kann auch die Gesamtinvestitionsrendite verbessern. Als Strategie beinhaltet die Ernte von Steuerverlusten den Verkauf einer Investition, die an Wert verloren hat, den Ersatz durch eine einigermaßen ähnliche Investition und die anschließende Verwendung der mit Verlust verkauften Investition, um realisierte Gewinne auszugleichen.
Die Ernte von Steuerverlusten gilt nur für steuerpflichtige Anlagekonten. Vorsorgekonten wie IRAs und 401 (k) -Konten wachsen steuerlich latent und unterliegen daher nicht der Kapitalertragssteuer.
Die zentralen Thesen
- Tax Loss Harvesting ist eine Strategie, mit der Anleger die Steuern, die sie möglicherweise auf Kapitalgewinne oder ihr reguläres Einkommen schulden, minimieren können.
- Manchmal kann eine Anlage, die an Wert verloren hat, Ihrem Portfolio trotzdem helfen. Wenn eine Investition fällt, können Sie diesen Verlust von den fälligen Kapitalgewinnen abziehen, was auch dazu beitragen kann, Ihre Gesamtinvestitionsrendite zu steigern.
- Für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, können realisierte Kapitalverluste von bis zu 3.000 USD pro Jahr verwendet werden, um die Kapitalertragssteuer oder die Steuern auf das ordentliche Einkommen auszugleichen.
- Das IRS verbietet Anlegern, einen Kapitalverlust beim Verkauf eines Wertpapiers vom Kapitalgewinn desselben Wertpapiers abzuziehen. Dies wird als Waschverkauf bezeichnet.
- Eine allgemeine Regel ist, dass Sie den Verlust nur dann ernten sollten, wenn der Steuervorteil die Verwaltungskosten überwiegt.
Grundlegendes zur Ernte von Steuerverlusten
Ein Investitionsverlust kann verwendet werden, um die Kapitalertragssteuer auf realisierte Gewinne in einem Anlageportfolioauszugleichen. Es kann auch verwendet werden, um Steuern auf das ordentliche Einkommen auszugleichen. Für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, können realisierte Verluste von bis zu 3.000 USD pro Jahr verwendet werden, um das ordentliche Einkommen aus den Bundeseinkommenssteuern auszugleichen.
Selbst wenn ein Anleger in diesem Jahr keine Kapitalgewinne erwartet, bietet die Strategie zur Ernte von Steuerverlusten dennoch Vorteile, da Kapitalverluste zum Ausgleich des ordentlichen Einkommens verwendet werden können. Darüber hinaus können Verluste auch in die Zukunft getragen und zum Ausgleich künftiger Gewinne verwendet werden.
Kapitalverlust
Manchmal kann eine Anlage, die an Wert verloren hat, Ihrem Portfolio trotzdem helfen. Wenn eine Investition sinkt, können Sie diesen Verlust abziehen, was auch dazu Exchange Traded Fund (ETF). Dann sinkt der Wert dieses ETF um 10% und fällt auf einen Marktwert von 9.000 USD. Dies wird als Kapitalverlust von 1.000 USD angesehen.
Ein Kapitalverlust tritt immer dann auf, wenn ein Vermögenswert an Wert verliert. Ein Verlust gilt jedoch erst dann als steuerlich realisiert, wenn die Investition zu einem Preis verkauft wurde, der unter dem ursprünglichen Kaufpreis liegt.
Angenommen, der Markt kehrt den Kurs um und diese Investition schließt das Jahr bei 10.800 USD ab. Vor Steuern entspricht dies einer Rendite von 10% (nach Addition der typischen Dividendenrendite von 2% ). Unter der Annahme, dass sich dieser Anleger in der höchsten Steuerklasse befindet, beträgt seine Nachsteuererklärung 9,4%, was einem Gewinn von ca. 8% zuzüglich eines Dividendengewinns von ca. 1,4% entspricht.
Wenn dieser Investor jedoch beschlossen hätte, die Investition unmittelbar nach dem anfänglichen Preisverfall zu verkaufen und zusätzliche Aktien mit dem Erlös zu kaufen, könnte er diesen realisierten Verlust von 1.000 USD verwenden, um entweder die von ihm gemeldeten steuerpflichtigen Kapitalgewinne oder Steuern auf ihre zu verrechnen gewöhnliches Einkommen. Bei dem höchsten Steuersatz könnten dadurch möglicherweise 760 US-Dollar an Einkommenssteuern eingespart werden. Dies würde auch eine zusätzliche Rendite von 7,6% zu ihrer ursprünglichen Investition von 10.000 USD hinzufügen.
Unter Verwendung der Ernte von Steuerverlusten würde die Nettorendite dieses Anlegers nach Steuern auf seine Investition nun ungefähr 16,6% oder 9% plus 7,6% betragen.
Einschränkungen bei der Ernte von Steuerverlusten
Zusätzlich zu den vom Internal Revenue Service (IRS) erlassenen Vorschriften gibt es bestimmte Einschränkungen für die Wirksamkeit dieser Strategie.
Wash-Sale-Regel
Anleger können einen Kapitalverlust aus dem Verkauf eines Wertpapiers nicht vom Kapitalgewinn desselben Wertpapiers abziehen. Dies wird als Waschverkauf bezeichnet. Die Wash-Sale-Regeln verhindern, dass Steuerzahler ein Wertpapier mit Verlust verkaufen oder handeln und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach diesem Verkauf dieselbe Aktie oder dasselbe Wertpapier kaufen – oder ein „im Wesentlichen identisches“ (oder einen Vertrag oder eine Option dazu erwerben) damit). Im Falle eines Waschverkaufs kann Ihre Steuerabschreibung vom IRS abgelehnt werden.
Für Anleger, die ihre Verluste einbringen und gleichzeitig Verstöße gegen die Waschregeln vermeiden möchten, besteht eine Strategie für eine einzelne Aktie, die an Wert verliert, darin, sie durch einen Investmentfonds oder ETF zu ersetzen, der auf dieselbe Branche abzielt. Auf diese Weise können Sie eine ähnliche Asset-Allokation in Ihrem Portfolio beibehalten.
Steuerhaftungsschwelle
Bis zu 3.000 USD realisierter Kapitalverlust können verwendet werden, um Ihr zu versteuerndes Einkommen innerhalb eines Jahres zu senken (wenn der Steuererklärungsstatus eines Anlegers alleinstehend oder verheiratet ist und gemeinsam eingereicht wird ). Diejenigen, die verheiratet sind, aber separat einreichen, können in einem Jahr bis zu 1.500 US-Dollar abziehen. Jeder zusätzliche Verlust kann zur Verwendung in zukünftigen Steuererklärungen vorgetragen werden.
Administrative Kosten
Der Abschluss einer Transaktion jedes Mal, wenn der Markt fällt, kann unter dem Gesichtspunkt der Steuervorbereitung schwierig sein. Eine allgemeine Regel ist, dass Sie den Verlust nur dann ernten sollten, wenn der Steuervorteil die Verwaltungskosten überwiegt.
Tax Loss Harvesting und Portfolio Rebalancing können sich jedoch gut ergänzen. Eine regelmäßige Neuausrichtung kann eine Gelegenheit sein, nacheilende Investitionen zu identifizieren, die möglicherweise Kandidaten für die Ernte von Steuerverlusten sind.
Das Fazit
Steuergesetze bieten die Möglichkeit, sich als Anlagestrategie an der Ernte von Steuerverlusten zu beteiligen. Steuerersparnisse sollten jedoch niemals Ihre Anlageziele mindern oder behindern. In einigen Fällen können Ihre Nachsteuererträge durch diese Strategie gesteigert werden, was zu einer schnelleren Anhäufung von Vermögenswerten führt.
Der beste Ansatz kann jedoch darin bestehen, eine ausgewogene Strategie zu verfolgen und Ihr Portfolio häufig neu zu bewerten, um sicherzustellen, dass alle Ihre Investitionen Ihren Zielen entsprechen.