Steuerindizierung
Was ist Steuerindizierung?
Die Steuerindexierung ist die Anpassung der verschiedenen Steuersätze als Reaktion auf die Inflation und zur Vermeidung von Klammerkriechen. Bracket Creep tritt auf, wenn die Inflation das Einkommen in höhere Steuerklassen treibt, was zu höheren Einkommenssteuern, aber keiner wirklichen Steigerung der Kaufkraft führt. Die Steuerindizierung versucht, das Potenzial für ein Kriechen der Klammern zu beseitigen, indem die Steuersätze geändert werden, bevor das Kriechen auftritt.
Die zentralen Thesen
- Die Steuerindexierung ist die Anpassung der verschiedenen Steuersätze als Reaktion auf die Inflation und zur Vermeidung von Klammerkriechen.
- Bracket Creep tritt auf, wenn die Inflation das Einkommen in höhere Steuerklassen treibt, was zu höheren Einkommenssteuern, aber keiner wirklichen Steigerung der Kaufkraft führt.
- Eine Regierung, die über ein System zur Steuerindizierung verfügt, kann die Steuersätze im Gleichschritt mit der Inflation anpassen, damit es nicht zu einem Kriechen der Klammern kommt. In den USA darf die Regierung jedes Jahr die Steuerindexierung verwenden, sodass diese Änderung nicht auf die Genehmigung durch die Gesetzgebung warten muss.
So funktioniert die Steuerindizierung
Die Steuerindexierung ist eine Methode, um Steuern, Löhne oder andere Steuersätze an einen Index zu binden, um die Kaufkraft der Öffentlichkeit in Inflationsperioden zu erhalten. In Inflationsperioden ist mit einem Kriechen der Klammern zu rechnen, da die Steuerkennzeichen im Allgemeinen nicht sehr schnell auf sich ändernde wirtschaftliche Bedingungen reagieren. Die Steuerindizierung soll eine proaktive Lösung für das Klammerkriechen sein. Durch die Verwendung einer Indexierungsform können Steuerzahler ihre Kaufkraft beibehalten und höhere Steuersätze vermeiden, die durch die Inflation verursacht werden.
In den USA darf die Regierung jedes Jahr die Steuerindexierung verwenden, sodass diese Änderung nicht auf die Genehmigung durch die Gesetzgebung warten muss. Die meisten Merkmale der Bundeseinkommensteuer sind bereits für die Inflation indexiert. Staaten, die ihre Einkommenssteuern eng an die Bundesvorschriften binden, werden es daher leichter finden, Inflationssteuererhöhungen zu vermeiden.
Eine Regierung, die über ein System zur Steuerindizierung verfügt, kann die Steuersätze im Gleichschritt mit der Inflation anpassen, damit es nicht zu einem Kriechen der Klammern kommt. Die Steuerindexierung ist besonders wichtig in Zeiten hoher Inflation, in denen das Wirtschaftswachstum stabilisiert werden muss.
Beispiel für die Steuerindizierung
Für das Steuerjahr 2019 fällt eine Person, die 39.475 USD verdient, in die Grenzsteuerklasse von 12%. Die Steuerklasse von 12%erfasst Einnahmen im Bereich von 9.701 USD bis 39.475 USD. Die nächste Klammer ist 22%, was Einnahmen im Bereich von 39.476 USD bis 84.200 USD erfasst. Wenn das Einkommen dieses Steuerpflichtigen 2019 auf 40.000 USD erhöht wird, wird er mit 22% besteuert. Aufgrund der Inflation kauft das jährliche Einkommen dieses Steuerzahlers (40.000 USD) die gleiche Menge an Waren und Dienstleistungen wie die vorherigen 39.475 USD. Darüber hinaus liegt sein Gehalt zum Mitnehmen im Jahr 2020 nach Einbehaltung der Steuern unter seinem Nettoeinkommen von 2019, auch wenn seine Kaufkraft nicht wirklich gestiegen ist. In diesem Fall ist ein Klammerkriechen aufgetreten, das diesen Steuerzahler in eine höhere Steuerklasse drängt.
Im obigen Beispiel würde die Indexierung der Steuern für die Inflation bedeuten, dass der Grenzwert von 39.475 USD für die Steuerklasse von 12% jedes Jahr an das Inflationsniveau angepasst wird. Wenn die Inflation also 4% beträgt, erhöht sich der Cutoff im folgenden Jahr automatisch auf 39.475 USD x 1,04 = 41.054 USD. Daher wird der Steuerzahler im Beispiel nach seiner Einkommenssteigerung auf 40.000 USD immer noch in die Steuerklasse von 12% fallen. Durch die Indexierung der Einkommenssteuern auf die Inflation wird sichergestellt, dass das Steuersystem die Menschen von Jahr zu Jahr ungefähr gleich behandelt.