Steueroasen: Alles was Sie wissen müssen

Als Christoph Kolumbus auf der Suche nach der Neuen Welt ging, suchte er nach Wegen, um Handel und Gewerbe für Königin Isabella von Spanien zu entwickeln. Ein edles Motiv in der Tat! Aber die Zeiten haben sich geändert. Wenn die Entdecker der Neuen Welt jetzt ihre Ufer verlassen, suchen sie oft nach Wegen zu neuen Steueroasen. Ihr Motiv ist es, Steuern zu vermeiden.

In einer Welt, in der die Erhebung von Steuern mit dem Rupfen einer Gans verglichen wird, mangelt es nicht an Nachfrage nach Steueroasen. Aber bevor Sie überhaupt an die Suche nach einem Steuerparadies denken, lesen Sie weiter, um herauszufinden, was Steueroasen sind und warum Sie vorsichtig sein sollten.

Die Nebelwand

Steueroasen gibt es schon seit geraumer Zeit, einige Historiker erwähnen sogar ihre Existenz in Form von isolierten Inseln während der Zeit der alten Griechen. Zu den ältesten Steueroasen unserer Zeit zählen Liechtenstein, die Schweiz und Panama – von denen jede aus den 1920er Jahren stammt.2Aber auch nach so vielen Jahren des Bestehens gibt es keine allgemeingültige Definition einer Steueroase. Die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) – eine in Paris ansässige Gruppe von 37 Industrieländern – verwendet die folgenden drei Schlüsselattribute, um festzustellen, ob eine Gerichtsbarkeit eine Steueroase ist.4

1. Keine oder nur nominale Steuern

Steueroasen erheben in erster Linie keine oder nur nominelle Steuern. Die Steuerstruktur unterscheidet sichvon Land zu Land unterschiedlich, aber alle Steueroasen bieten sich als ein Ort,wo nicht-Bewohner hohe Steuern durch ihr Vermögen oder Unternehmen setzen in dieser Gerichtsbarkeit entziehen kann. Verschiedene Steueroasen sind beliebt für Rabatte auf verschiedene Arten von Steuern. Dieses Attribut allein reicht jedoch nicht aus, um eine Steueroase zu identifizieren. Viele gut regulierte Länder bieten Steueranreize, um ausländische Investitionen anzuziehen, werden jedoch nicht als Steueroasen eingestuft. Dies führt zum zweiten Merkmal einer Steueroase.

2. Fehlender effektiver Informationsaustausch

Steueroasen schützen eifrig persönliche Finanzinformationen. Die meisten Steueroasen haben formelle Gesetze oder Verwaltungspraktiken, die eine Kontrolle durch ausländische Steuerbehörden verhindern. Es gibt keinen oder nur einen minimalen Informationsaustausch mit ausländischen Steuerbehörden.

3. Mangelnde Transparenz

In einer Steueroase gibt es immer mehr, als man auf den ersten Blick sieht. Der legislative, rechtliche und administrative Mechanismus einer Steueroase ist undurchsichtig. Es besteht immer die Möglichkeit, dass hinter verschlossenen Türen geheime Entscheidungen getroffen oder ausgehandelte Steuersätze den Transparenztest nicht bestehen.

Aber das ist nicht alles. Abgesehen von den oben genannten drei Attributen hat das United States Government Accountability Office (GAO) zwei weitere Attribute einer Steueroase aufgelistet.

4. Lokale Präsenz nicht erforderlich

Steueroasen erfordern normalerweise keine wesentliche lokale Präsenz von externen Unternehmen. Ein solches Zugeständnis könnte zu interessanten Situationen führen. Ein Bericht des Government Accountability Office aus dem Jahr 2008 ergab beispielsweise, dass in einem Gebäude auf den Steuervorteile geltend machen können, indem Sie einfach Ihr Namensschild in einem Steuerparadies aufhängen. Es besteht keine Notwendigkeit, tatsächlich Waren oder Dienstleistungen zu produzieren oder innerhalb der Grenzen des Landes Handel oder Gewerbe zu betreiben. Für alle praktischen Zwecke können Steuerhinterzieher ihr Geschäft in Florida fortsetzen und gleichzeitig behaupten, auf den Bahamas ansässig zu sein, wenn es um die Zahlung von Steuern geht.

5. Marketing-Steueroasen

Letztendlich dreht sich in Steueroasen alles um Marketing. Sie werben für sich als Offshore Finanzzentren. are Viele gelten auch als wichtige internationale Finanzzentren.

Sozioökonomische Faktoren

Abgesehen von niedrigeren Steuern und Geheimhaltung gibt es mehrere andere sozioökonomische Faktoren, die ein bestimmtes Ziel zu einem beliebten Steuerparadies machen:

1. Politische und wirtschaftliche Stabilität. Ohne politische und wirtschaftliche Stabilität kann kein Steueranreiz externe Investoren anlocken. Die Schweiz beispielsweise wurde berühmt für ihre politische und wirtschaftliche Stabilität.
2. Fehlende Devisenkontrollen.Die Anlage von Vermögenswerten in einem Land, das Devisenkontrollen unterliegt, kann für externe Anleger gefährlich sein.
3. Verträge. Viele Steueroasen wie Mauritius haben beliebt wegen werden Lücken in mehreren Steuervermeidung Verträge mit verschiedenen Ländern unterzeichnet. Einige werden immer weniger beliebt aufgrund verschiedener Informationsaustausch Verträge mit verschiedenen Regierungen unterzeichnet.fünfzehn
4. Banking, professionelle und unterstützende Dienstleistungen. Ziele wie dieSchweiz und Österreich, wenn auch nicht streng Oasen besteuern, sind dennoch beliebt für Offshore -Bankdienstleistungen und ein sicheres Ziel für Vermögenswerte.
5. Standort. Die Lage ist immer ein wichtiger Faktor für die Popularität bestimmter Reiseziele. Die Bahamas sind aufgrund ihrer Nähe zu Florida ein beliebtes Offshore-Reiseziel für US-Unternehmen.

Beliebte Steueroasen​​​​

Steueroase oder Falle?

Angesichts des zunehmenden Drucks internationaler Organisationen wie der OECD und der G-20 kann es für Steueroasen schwierig werden, ihr sorgenfreies Leben aufrechtzuerhalten. Eine wachsende Zahl von Abkommen über den Austausch von Steuerinformationen (TIEAs) und Rechtshilfeabkommen (MLAT) zwischen Steueroasen und anderen Ländern wie den USA würde den Steueroasen Wettbewerbsvorteile nehmen.18

TIEA macht den Austausch von Steuerinformationen zwischen den Unterzeichnern obligatorisch, und MLAT erfordert die Zusammenarbeit bei der Rechtsdurchsetzung und bei strafrechtlichen Ermittlungen.15 Erschwerend kommt hinzu, dass einige der Steueroasen mit ihren eigenen Problemen zu kämpfen haben. Anleger, die Steueroasen und Offshore-Bankstandorte nutzen möchten, sollten den liechtensteinischen Bankenskandal zur Kenntnis nehmen, der 2008 die Welt erschütterte. Dieser Skandal kam ans Licht, als Deutschland eine Reihe von Steueruntersuchungen auf der Grundlage von Bankkontoinformationen einleitete, die von einem Bankentechniker verkauft wurden. Viele deutsche Staatsbürger, die eine liechtensteinische Treuhandstruktur zur Steuerhinterziehung in Deutschland nutzten, fanden sich in einer Schlinge wieder. Die durchgesickerten Daten gefährden auch Steuerhinterzieher in den USA, Großbritannien, Frankreich und vielen anderen Ländern für Steuerermittlungen.

In jüngerer Zeit hat dasPanama-Leak erneutes Interesse  und Ermittlungen gegen Offshore-Unternehmengeweckt.

Die Quintessenz

Die Existenz von Steueroasen hat viele Auswirkungen. Einerseits üben die niedrigeren oder keine Steuern in einem Land Druck auf andere Länder aus, ihre Steuern niedrig zu halten. Das ist gut für die Steuerzahler in dem kurzfristig, aber die Geheimhaltung und die Opazität mit einigen der Steuerparadiese verbunden ist, können fördern Geldwäsche oder andere illegale Aktivitäten, die die Weltwirtschaft auf langer Sicht schaden können. Das harte Vorgehen gegen Steuerhinterzieher in einigen Ländern zeigt, dass die Steuerzahler mit Vorsicht vorgehen müssen.