Tax Haven Vs. Steueroasen: Gibt es einen Unterschied?
Obwohl beide Hand in Hand gehen, um vermögenden Privatpersonen (HNWIs) und anderen zu helfen, ihre Einkommenssteuerbelastung legal zu senken, gibt es einen wichtigen Unterschied zwischen Steueroasen und Steueroasen. Steueroasen sind Standorte auf der ganzen Welt, die für ihre laxen oder nicht existierenden Steuergesetze bekannt sind, die es Einzelpersonen oder Unternehmen ermöglichen, ihre Steuerverbindlichkeiten zu reduzieren, indem sie ihr Vermögen weitestgehend offshore halten.
Steueroasen sind einfach Investmentkonten, Wertpapiere, Investment- und Steuerplanungsstrategien, die die Steuerschuld innerhalb des Steuersystems Ihres Landes minimieren.
Steueroasen
Eine Steueroase ist einfach ein Gebietsschema, unabhängig davon, ob es sich um ein Land, einen Staat oder ein Gebiet handelt, für das weniger strenge Steuergesetze gelten. In einigen Fällen haben diese Orte entweder überhaupt keine Einkommenssteuer oder sie erheben sehr reduzierte Steuersätze. Die Nutzung von Steueroasen ist in der Weltwirtschaft so weit verbreitet, dass es Ihnen schwer fällt, ein multinationales Unternehmen zu finden, das die Vorteile von Steueroasen in keiner Weise nutzt.
Diese Bastionen steuerfreier Gewinne sind jedoch nicht nur für große Unternehmen. Im Allgemeinen bieten Steueroasen auch Offshore-Bankdienstleistungen für gebietsfremde Unternehmen und Einzelpersonen an. Ausländer haben nicht nur einen einfachen Zugang zu Offshore-Bankkonten und Trusts, sondern können auch problemlos eine internationale Unternehmensgesellschaft (IBC) oder eine Offshore-Gesellschaft gründen. Häufig werden diese Geschäftseinheiten Steuer garantiert Freistellung für einen festgelegten Zeitraum. In Dominica beispielsweise haben beide Geschäftsarten ab dem Tag der Gründung Anspruch auf 20 Jahre Steuerbefreiung.
Offshore-Finanzprodukte bieten ein Maß an Sicherheit und Anonymität, das viele als attraktiv empfinden. Selbst wenn ein HNWI eher persönliches Vermögen als Unternehmensgewinne schützen möchte, machen es Steueroasen einfach, ein Shell-Unternehmen zu gründen, das dann sein persönliches Vermögen besitzt und seine Identität schützt.
Angenommen, eine wohlhabende Person besitzt ein großes Grundstück, möchte aber nicht, dass es persönlich mit ihr in Verbindung gebracht wird. Er kann eine Offshore-Gesellschaft mit Sitz in einer Steueroase unter einem anderen Namen gründen und das Eigentum an der Immobilie auf diese Gesellschaft übertragen. Wenn die Eigentumsdokumentation für die Immobilie aus irgendeinem Grund überprüft wird, wird nur der Name des Shell-Unternehmens aufgeführt. Aufgrund der strengen Datenschutzgesetze, die von den meisten Steueroasen durchgesetzt werden, ist jeder Versuch, den Eigentümer des Shell-Unternehmens zu ermitteln, wahrscheinlich erfolglos.
Obwohl die Nutzung von Steueroasen technisch legal ist, wird sie vom Internal Revenue Service (IRS)weitgehend missbilligt,und Enthüllungen über Offshore-Bankaktivitäten werden von der Öffentlichkeit schlecht gesehen.
Gemeinsame Steueroasen
Es gibt eine Reihe von Steueroasen auf der ganzen Welt, die bei vermögenden Privatpersonen und erfolgreichen Unternehmen, die ihre Einkommen vor Steuern schützen möchten, immer beliebter werden. Zwei der bekanntesten Steueroasen sind die Kaimaninseln und Bermuda. Beide sind nicht nur tropische Paradiese, sondern bieten auch vollen Schutz für Unternehmensgewinne. Keines der beiden Länder hat einen Körperschaftsteuersatz, was bedeutet, dass Unternehmen mit Tochtergesellschaften in diesen Steueroasen ihr Vermögen sicher steuerfrei halten können, anstatt die Körperschaftsteuer von 21% in den USA zu zahlen.34
Das Hollywood-Stereotyp des Schweizer Bankkontos ist nach wie vor weitgehend zutreffend, da viele vermögende Privatpersonen in die Schweiz strömen, um ihr Einkommen vor Steuern und ihre Identität vor den neugierigen Blicken der Welt zu schützen. Luxemburg ist eine weniger bekannte Steueroase, die Apple, Inc. jedoch aktiv genutzt hat, um alle iTunes-Verkäufe über eine in Luxemburg ansässige Tochtergesellschaft für diese bedeutende Einnahmequelle zu steuern. Diese Operationen wurden später nach Irland verlegt, das auch als Steueroase bekannt ist.
Die Britischen Jungferninseln (British Virgin Islands, BVI) gelten als reine Steueroase, da die einzigen Einnahmen aus Offshore-Bankgeschäften aus jährlichen Gebühren stammen, die direkt an die Regierung gezahlt werden. Der BVI hat keine Unternehmens, Kapitalgewinn, Verkaufs, Schenkungs, Erbschafts- oder Nachlasssteuern. Der effektive Einkommensteuersatz beträgt Null. Viele Länder beginnen jedoch, gegen die Nutzung dieser Steueroase vorzugehen, und haben mit dem winzigen Inselstaat Verträge über den Austausch von Steuerinformationen unterzeichnet, was bedeutet, dass die Anonymität der Kontoinhaber weniger sicher ist.
Steuerparadiese
Während Steueroasen oft geheimnisvoll oder nur für die Reichen und Berühmten zugänglich zu sein scheinen, werden Steueroasen häufig von Steuerzahlern aller Art genutzt. Ein Steuerheim ist einfach eine Methode zur rechtlichen Reduzierung Ihrer Steuerbelastung durch den Einsatz bestimmter Anlagetypen oder -strategien. Während Steuerheime häufig nur vorübergehend sind und zu einem späteren Zeitpunkt die Zahlung von Einkommenssteuern erfordern, können sie sehr nützliche Instrumente für diejenigen sein, die ihre Steuerschuld während ihrer Verdienstjahre begrenzen möchten, wenn die Steuersätze im Allgemeinen am höchsten sind.
Steuerlich schützende Anlageprodukte sind solche, die eine latente Besteuerung Ihrer Anlage bieten. Anstatt Einkommensteuer auf Ihre Beiträge in dem Jahr zu zahlen, in dem die Dollars verdient werden, werden sie in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr enthalten, in dem sie abgehoben werden, normalerweise viele Jahre später. Viele Menschen befinden sich nach der Pensionierung in einer niedrigeren Steuerklasse. Wenn Sie also Gehaltsbeiträge auf ein steuerlich latentes Konto leisten, können Sie ihre derzeitige Steuerschuld senken und nach der Pensionierung einen niedrigeren Steuersatz zahlen.
Einzelpersonen und Unternehmen können auch steuerlich schützende Anlagetechniken einsetzen, die bestimmte Arten von Anlageinstrumenten mit dem Zeitpunktder Anlage kombinieren,um die Steuerschuld zu minimieren. Beispielsweise werden nach der US-amerikanischen Steuergesetzgebung Gewinne aus Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, mit dem ordentliches Einkommen besteuert. Da die Differenz zwischen diesen beiden Steuersätzen bis zu 20% betragen kann, entscheiden sich viele Menschen für eine Buy-and-Hold- Anlagestrategie, um zu vermeiden, dass der höhere Steuersatz für kurzfristige Gewinne gezahlt wird.
Gemeinsame Steueroasen
Zu den üblichen Steuerunterkünften gehören Altersvorsorgepläne wie herkömmliche 401 (k) – und IRA Konten. In beiden Fällen werden Beiträge mit Vorsteuer-Dollars geleistet, und Kontoinhaber zahlen bei Abhebung einfach Einkommenssteuer auf Gelder. Da die IRS-Bestimmungen Abhebungen vor einem bestimmten Alter einschränken, unterliegen diese Fonds bei Abhebungen häufig einem niedrigeren Einkommensteuersatz, da der Kontoinhaber in den Ruhestand getreten ist und ihr Einkommen verringert wird.
Investmentfonds, die in Staats- oder Kommunalanleihen investieren, sind ebenfalls übliche Steueroasen. Obwohl Sie bei Erzielung dieser Dollars immer noch Einkommenssteuer auf Ihre Erstinvestition zahlen, sind die durch diese Schuldtitel generierten Zinsenvon der Bundeseinkommensteuer befreit, sodass Ihre Investition ein jährliches Einkommen steuerfrei generiert.
Steuerlich geschützte Anlagestrategien können in vielen Szenarien eingesetzt werden. Die Verwendung von 401 (k) – oder IRA-Fonds zur Anlage in Aktien oder Investmentfonds schützt Ihre Gewinne vorübergehend vor Steuern bis zur Auszahlung nach der Pensionierung. Darüber hinaus werden viele Steuereffizienz verwaltet.
Diese Fonds vermeiden die Ausgabe von Dividenden oder kurzfristigen Kapitalgewinnausschüttungen, da diese Art von Erträgen die derzeitige Steuerschuld ihrer Anteilinhaber erhöht. Stattdessen halten diese Fonds Vermögenswerte für längere Zeiträume und tätigen eine geringere Anzahl langfristiger Kapitalgewinnausschüttungen, die dem Kapitalgewinnsteuersatz der Anteilinhaber unterliegen.