Steuerfreies Sparkonto (TFSA)
Was ist ein steuerfreies Sparkonto (TFSA)?
Ein steuerfreies Sparkonto (TFSA) ist ein Konto, auf dem Beiträge, verdiente Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne nicht besteuert werden und steuerfrei abgehoben werden können. Während es sich um ein Sparkonto handelt, kann eine TFSA bestimmte Anlagen halten, darunter Investmentfonds, Wertpapiere und Anleihen sowie Bargeld. Dieses Konto steht Personen ab 18 Jahren in Kanada zur Verfügung und kann für jeden Zweck verwendet werden.
Die zentralen Thesen
- Steuerfreie Sparkonten (TFSAs) sind eine Art steuerbegünstigtes Konto, das kanadischen Einwohnern ab 18 Jahren zur Verfügung steht.
- Mit TFSAs können Sie Steuern sparen, da die Gewinne aus Anlagen auf dem Konto nicht besteuert werden und Abhebungen steuerfrei erfolgen können.
- Es gibt eine jährliche Beitragsgrenze für TFSAs; im Jahr 2020 liegt diese Grenze bei 6.000 C$.
Steuerfreie Sparkonten (TFSAs) verstehen
In Kanada wurden 2009 steuerfreie Sparkonten (TFSA) mit einer Beitragsgrenze von 5.000 CAD pro Jahr eingeführt. Im Jahr 2013 wurde dieses Limit auf jährlich 5.500 CAD erhöht und blieb bis 2018 auf diesem Niveau, außer 2015, als das Limit 10.000 CAD betrug. Im Jahr 2019 wurde die Beitragsgrenze auf 6.000 C$ angehoben und bleibt für 2020 bestehen.
Der Vorteil, eine Anlage innerhalb einer TFSA zu halten, besteht darin, dass Sie keine Einnahmen aus der Anlage besteuern müssen. Nehmen wir als Beispiel zwei Sparer, Joe und Jane. Zu Beginn des Jahres schreibt Joe 6.000 C $ auf ein Anlagekonto und verdient 7% pro Jahr. Jane macht dasselbe, aber innerhalb einer TFSA. Sie werden am Ende des Jahres jeweils 6.420 CAD haben, aber Jane kann alle 6.420 CAD ohne Steuerstrafe abheben, während Joe mit den 420 CAD besteuert würde, die er an Kapitalgewinnen verdient hat.
TFSA-Beiträge
Der Betrag, den Sie in eine TFSA einzahlen dürfen, wird als „Beitragsraum“ bezeichnet. Selbst wenn Sie zu diesem Zeitpunkt noch keine TFSA hatten, haben Sie seit 2009 für jedes Jahr, in dem Sie 18 Jahre oder älter waren und in Kanada wohnhaft waren, einen Beitragsraum angesammelt.
Ein ungenutztes Beitragszimmer aus einem Jahr kann auf das nächste Jahr übertragen werden. Wenn Sie beispielsweise die Höchstgrenze bis 2019 mit nur 3.000 C$ eingezahlt haben, können Sie 2020 zusätzlich zur jährlichen Beitragsgrenze von 6.000 C$ für 2020 die 3.000 C$ für 2019 für einen Gesamtbeitrag von 9.000 C$ einzahlen. Wenn Sie seit 2016 keine Beiträge mehr geleistet haben, beträgt Ihr Beitragsraum 2020 für das TFSA-Konto 23.000 CAD: jeweils 5.500 CAD für die Jahre 2017 und 2018 und jeweils 6.000 CAD für die Jahre 2019 und 2020.
Die Erträge aus Investitionen in Ihre TFSA wirken sich nicht auf Ihren Beitragsraum für laufende oder zukünftige Jahre aus.
TFSA-Abhebungen
Ein allfälliger Auszahlungsbetrag wird Ihrem Beitragsraum zu Beginn des Folgejahres wieder gutgeschrieben. Wenn Jane beispielsweise 5.500 CAD für das Steuerjahr 2020 einzahlt (mit einer Beitragsgrenze von 6.000 CAD) und 2.000 CAD abhebt, kann sie nicht den gesamten Auszahlungsbetrag innerhalb desselben Jahres ersetzen, da ihr verfügbarer Beitragsraum nur 500 CAD beträgt. In diesem Fall kann Jane 500 C$ ersetzen und bis Anfang 2021 warten, wenn ihr Auszahlungsbetrag ihrem Beitragsraum hinzugefügt wird, um die verbleibenden 1.500 C$ erneut einzuzahlen.
TFSAs vs. RRSPs
Während ein registriertes Altersvorsorgekonto (RRSP) speziell für Altersvorsorge gedacht ist, kann ein TFSA verwendet werden, um für alles zu sparen. Das steuerfreie Sparkonto unterscheidet sich in zwei weiteren wesentlichen Punkten von einem registrierten Vorsorgekonto:
- Einzahlungen bei einem RRSP werden von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Einzahlungen in eine TFSA sind nicht steuerlich absetzbar.
- Austritte aus einer Altersvorsorge werden als Einkommen besteuert. Abhebungen von einer TFSA werden nicht besteuert.
Besondere Überlegungen
Jeder Beitrag, der über den zulässigen Höchstbetrag hinaus an eine TFSA geleistet wird, gilt als Überbeitrag. Die Canada Revenue Agency (CRA) berechnet eine Strafe von 1% pro Monat auf den überschüssigen Beitrag, bis er zurückgezogen wird.