Steuerbetrug
Was ist Steuerbetrug?
Steuerbetrug tritt auf, wenn eine Einzelperson oder ein Unternehmen vorsätzlich und absichtlich Informationen in einer Steuererklärung fälscht, um die Höhe der Steuerschuld zu begrenzen. Steuerbetrug beinhaltet im Wesentlichen das Betrügen einer Steuererklärung, um die Zahlung der gesamten Steuerpflicht zu vermeiden. Beispiele für Steuerbetrug sind die Geltendmachung falscher Abzüge; persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben geltend machen; Verwendung einer falschen Sozialversicherungsnummer; und keine Einnahmen melden.
Steuerhinterziehung oder die rechtswidrige Vermeidung der Zahlung geschuldeter Steuern kann als Beispiel für Steuerbetrug angesehen werden.
Die zentralen Thesen
- Steuerbetrug kostet die Regierung jährlich Millionen von Dollar.
- Steuerbetrug ist ein anderes Thema als Steuerumgehung oder Fahrlässigkeit.
- Das Versäumnis, Lohnsteuern zu melden und zu zahlen, ist ein Beispiel für Unternehmenssteuerbetrug.
Steuerbetrug verstehen
Steuerbetrug beinhaltet die absichtliche Falschdarstellung oder Auslassung von Daten in einer Steuererklärung. In den Vereinigten Staaten sind Steuerzahler gesetzlich verpflichtet, freiwillig eine Steuererklärung abzugeben und den richtigen Betrag an Einkommens, Beschäftigungs, Verkaufs- und Verbrauchsteuern zu zahlen.
Das Versäumnis, Informationen zu fälschen oder zurückzuhalten, verstößt gegen das Gesetz und stellt einen Steuerbetrug dar. Steuerbetrug wird von der Abteilung Internal Revenue Service Criminal Investigation (CI) untersucht. Steuerbetrug soll offensichtlich sein, wenn festgestellt wird, dass der Steuerzahler:
- Absichtlich versäumt, seine Einkommensteuererklärung einzureichen
- Falsche Darstellung des tatsächlichen Zustands seiner Angelegenheiten, um fälschlicherweise Steuerabzüge oder Steuergutschriften geltend zu machen
- Versäumte es absichtlich, seine Steuerschuld zu bezahlen
- Eine falsche Rücksendung vorbereitet und eingereicht
- Versäumte es absichtlich, alle erhaltenen Einnahmen zu melden
Ein Unternehmen, das Steuerbetrug betreibt, kann:
- Wissentlich scheitern Datei Lohnsteuer Berichte
- Versäumen Sie es witzig, einige oder alle Barzahlungen an Mitarbeiter zu melden
- Stellen Sie einen externen Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienst ein, der dem IRS keine Gelder übergibt
- Keine Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer oder der FICA-Steuern (Federal Insurance Contributions) von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter
- Keine einbehaltenen Lohnsteuern melden und bezahlen
Steuerbetrug vs. Fahrlässigkeit oder Vermeidung
Zum Beispiel ist die Inanspruchnahme einer Befreiung für eine nicht existierende abhängige Person zur Reduzierung der Steuerschuld eindeutig Betrug, während die Anwendung des langfristigen Kapitalgewinnsatzes auf ein kurzfristiges Einkommen genauer untersucht werden kann, um festzustellen, ob ihre Fahrlässigkeit vorliegt. Obwohl fahrlässige Fehler nicht vorsätzlich sind, kann der IRS einen fahrlässigen Steuerzahler mit einer Strafe von 20 Prozent der Unterzahlung bestrafen. Berühmte Personen auf der ganzen Welt haben sich des Steuerbetrugs schuldig gemacht, wie beispielsweise Lionel Messi.
Angesichts der Tatsache, dass die Steuergesetzgebung in den USA eine komplexe Zusammenstellung von Steuererhebungen und Gesetzen darstellt, müssen viele Steuerberater unachtsame Fehler machen.
Steuerbetrug ist nicht dasselbe wie Steuervermeidung, bei der es sich um die legale Verwendung von Lücken in den Steuergesetzen handelt, um die Steuerkosten zu senken. Steuervermeidung ist zwar kein direkter Verstoß gegen das Gesetz, wird jedoch von den Steuerbehörden missbilligt, da dies den allgemeinen Geist des Steuerrechts beeinträchtigen kann.
Besondere Überlegungen
Steuerbetrug betrügt die Regierung jedes Jahr um Millionen von Dollar und wird mit Geldstrafen, Strafen, Zinsen oder Gefängnis bestraft. Im Allgemeinen wird ein Unternehmen nicht als Steuerhinterziehung schuldig angesehen, es sei denn, die Nichtzahlung wird als beabsichtigt angesehen. Steuerbetrug beinhaltet keine Fehler oder versehentliche Meldungen, die der IRS als fahrlässige Meldung bezeichnet.