Steuerbefreiter Sektor
Was ist der steuerbefreite Sektor?
Der steuerbefreite Sektor kann sich entweder auf eine Marktnische mit Anlagevehikeln oder auf gemeinnützige Organisationen beziehen, die von der Bundessteuer befreit sind.
Der Begriff wird am häufigsten mit einer Reihe von Investitionen in Verbindung gebracht, die steuerfreie Zinsen oder Dividenden zahlen. Der Sektor umfasst Anleihen, Schuldverschreibungen, Leasing, Rentenfonds, Investmentfonds, Geldmarktfonds, Trusts, Lebensversicherungen, Roth IRA-Erwerbseinkommen, Ausschüttungen von Coverdell Education-Sparkonten, Ausschüttungen von Gesundheitssparkonten und feste Renten.
Die zentralen Thesen
- Steuerbefreite Sektoren sind entweder steuerbefreite gemeinnützige Organisationen oder Marktnischen, die aus Anlagevehikeln bestehen.
- Kommunalanleihen machen den größten Teil der Anlageinstrumente im steuerfreien Sektor aus.
- Munis haben normalerweise eine niedrigere Rendite als steuerpflichtige Anleihen.
Die Mehrzahl der Anlagevehikel im steuerbefreiten Sektor sind Kommunalanleihen;Die US-Regulierung verbietet der Bundesregierung die Besteuerung von Schuldtiteln, die von lokalen und staatlichen Behörden angeboten werden. Diese Steuerbefreiungen bieten Anlegern Anreize für Kauf niedrig verzinste Staatsanleihen eher als höherverzinslichen Unternehmensfestverzinslichen Wertpapieren.
Kommunalanleihen oder Munis sind die bekannteste steuerbefreite Anlage. Der Markt für Kommunalanleihen ermöglicht es lokalen und staatlichen Regierungen, Anleihen auszugeben, um Mittel zur Finanzierung verschiedener Projekte zu beschaffen. Die meisten Munis sind steuerfrei, aber der Steuerstatus hängt davon ab, wie die Anleihen verwendet werden. Darüber hinaus bieten mehrere Munis und andere steuerbefreite Anlagen niedrigere Renditen als steuerpflichtige Anlagen. (Schatzwechsel, Notes und Obligationen unterliegen der Bundeseinkommensteuer.)
Was sind Kommunalanleihen?
Kommunale Anleihen sind Schuldtitel, die von Gemeinden, Bundesstaaten, Flughäfen, Schulbezirken und anderen öffentlichen Einrichtungen ausgegeben werden, um öffentliche Projekte wie Schulen, Autobahnen, Wassersysteme, Energieversorger, Sozialwohnungen und Krankenhäuser zu finanzieren. Munis haben aufgrund des Steuerbefreiungsstatus normalerweise eine geringere Rendite als steuerpflichtige Anleihen.
Die gezahlten Zinsen variieren je nach Bundesland und Zweck. Wenn ein Anleger in seinem Staat ausgegebene Anleihen kauft, sind die Zinsen frei von staatlichen Einkommenssteuern. Munis senkt das Ausfallrisiko und kann in einem Portfolio oft die Auswirkungen der Aktienmarktvolatilität abmildern.
Arten von steuerbefreiten Anleihen
Es gibt zwei Arten von steuerfreien Kommunalobligationen, die nach der Rückzahlung des geliehenen Geldes klassifiziert werden: allgemeine Obligationenanleihen und Ertragsanleihen.
Der steuerbefreite Sektor umfasst unter anderem Anleihen, Notes, Leasing, Rentenfonds, Investmentfonds, Trusts und Lebensversicherungen.
Die Emittenten von Kommunalschuldverschreibungen bieten eine Garantie, da die Steuerbehörde in der Regel Mittel zur Rückzahlung von Anleihenschulden aufnimmt. Einnahmen aus Mautgebühren, Mieten oder Aufwendungen aus Infrastrukturen stützen Umsatzschuldverschreibungen und werden ausschließlich zur Rückzahlung von Umsatzschuldverschreibungen verwendet.
Emittenten von Kommunalanleihen
Die meisten Munis zahlen bis zur Fälligkeit keine Zinsen oder werden entweder mit einem festen oder einem variablen Zinssatz verzinst. Die Laufzeiten reichen von wenigen Monaten bis zu 30 Jahren oder länger. Eine unabhängige Rating-Agentur bestimmt die Rückzahlungswahrscheinlichkeit einer Kommunalanleihe und allgemein die Qualität der Anleihe. Die drei wichtigsten Ratingagenturen für Muni-Anleihen in den USA sind Standard & Poor’s, Fitch und Moody’s.
Steuerbefreite Organisationen und Unternehmen
Der steuerbefreite Sektor bezieht sich auch auf gemeinnützige Organisationen, die keine Bundessteuern zahlen. Diese Organisationen müssen bestimmte Dokumente beim Internal Revenue Service (IRS)einreichen, die Sie überprüfen können. Der vom IRS definierte steuerbefreite Sektor umfasst mehr als 1,7 Millionen Unternehmen in verschiedenen Branchen.
( Wohltätigkeitsbeiträge an qualifizierte gemeinnützige Organisationen können steuerlich abgesetzt werden.)
Die Quintessenz
Der steuerbefreite Sektor kann entweder eine Marktnische mit Anlagevehikeln oder gemeinnützige Organisationen bedeuten. Der Sektor umfasst viele verschiedene Arten von Anlagen und kann ein zuverlässiger Bestandteil jedes Portfolios sein. Wenden Sie sich bei Fragen an einen Anlageberater oder Steuerexperten.