Steuerlich latenter Sparplan
Was ist ein steuerbegünstigter Sparplan?
Ein steueraufgeschobener Sparplan ist ein Anlagekonto, das es einem Steuerzahler ermöglicht, die Zahlung der Steuern auf das angelegte Geld bis zur Auszahlung aufzuschieben, in der Regel nach der Pensionierung. Die bekanntesten solcher Pläne sind individuelle Rentenkonten (IRAs) und 401(k)s.
Die zentralen Thesen
- Die 401 (k) und die traditionelle IRA sind zwei gängige Arten von steuerbegünstigten Sparplänen.
- Das vom Anleger angesparte Geld wird erst bei der Entnahme, in der Regel nach der Pensionierung, als Einkommen besteuert.
- Da das angesparte Geld vom Bruttoeinkommen abgezogen wird, erhält der Anleger eine sofortige Einkommensteuerbefreiung.
Steueraufgeschobene Sparpläne werden vom Internal Revenue Service (IRS) qualifiziert und ermöglichen es dem Steuerzahler, Geld in den Plan einzuzahlen und diesen Betrag von seinem steuerpflichtigen Bruttoeinkommen für dieses Jahr abzuziehen. Die Steuern auf den Beitrag und seine Anlageerträge werden erst fällig, wenn das Geld abgehoben wird, in der Regel nach der Pensionierung des Steuerpflichtigen.
Für IRAs sind Beiträge zu traditionellen IRAs steuerlich absetzbar, mit einigen Einkommensbeschränkungen, wenn der Steuerzahler oder sein Ehepartner einen Ruhestandsplan am Arbeitsplatz hat. Beiträge zu Roth IRAs sind nicht steuerlich absetzbar, und es gibt Einkommensgrenzen, wer zu einer Roth IRA beitragen kann. Das in beiden Arten von IRAs gehaltene Geld wächst jedoch steuerfrei, bis es abgehoben wird.
Vorteile von steuerbegünstigten Plänen
Der steueraufgeschobene Sparplan wurde von der Bundesregierung genehmigt, um die Amerikaner zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen. Eine natürliche Person kann einen Teil des Vorsteuergewinns auf ein Anlagekonto einzahlen.
Es gibt mehrere Vorteile für den Einzelnen:
- Das steuerpflichtige Arbeitseinkommen jedes Jahres wird um den auf das Konto eingezahlten Betrag gekürzt. Dies senkt die Bundessteuern, die der Einzelne für dieses Jahr schuldet.
- Das Geld wird dann in Investmentfonds oder andere Anlageformen nach Wahl des Einzelnen investiert, wobei der Saldo bis zur Pensionierung stetig wächst. Das Geld vor Steuern erhöht den investierten Betrag und sein potenzielles Wachstum im Laufe der Zeit.
- Nach der Pensionierung kann die Person Einkommen aus dem Fonds beziehen.
Steuerlich latente 401 (k) – und IRA-Pläne
Viele Unternehmen bieten Mitarbeitern eine 401(k) für steuerbegünstigte Altersvorsorge an. Es gibt ähnliche Fahrzeuge wie den 403 (b) für Angestellte des öffentlichen Dienstes und den 457 für Regierungsangestellte.
Wenn ein Arbeitgeber den Plan sponsert, übernehmen einige Arbeitgeber auch einen Teil des Arbeitnehmerbeitrags bis zu einer bestimmten Höhe (typisch sind 3 %).
Selbstständige und praktisch jeder andere mit einer steuerpflichtigen Vergütung können ein IRA-Konto eröffnen. Diese sind über Banken und Broker mit einer breiten Palette von Anlagemöglichkeiten erhältlich.
Im Alter von 72 Jahren müssen Inhaber von 401(k)s und traditionellen IRAs erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen, die im Allgemeinen zu individuellen Einkommenssätzen besteuert werden.
Andere steuerbegünstigte Sparmöglichkeiten
Zusätzlich zu 401(k)-Plänen und IRAs bieten mehrere andere Arten von Investitionen einen Steueraufschub:
- Steuerbegünstigte Annuitäten: Eine steuerbegünstigte Annuität, auch bekannt als steuerbegünstigte Annuität, ist ein langfristiges Anlagekonto, das ähnlich wie eine Rente regelmäßige Einkommenszahlungen nach der Pensionierung bietet. Diese Art der Rente ist über Versicherungsgesellschaften erhältlich. Der Anleger zahlt über Jahre auf das Rentenkonto ein, um ein Guthaben aufzubauen, das nach der Pensionierung in Raten ausgezahlt wird. Die Beiträge werden nicht steuerlich abgegrenzt, aber Steuern auf die Einnahmen auf dem Konto sind erst zur Zahlung fällig, wenn die annuitierten Auszahlungen beginnen. Steueraufgeschobene Renten können fest sein, eine garantierte Rendite bieten, oder variabel sein, sodass der Einzelne aus einer Vielzahl von Investitionen wählen kann, die die erhaltenen Zahlungen erhöhen (oder verringern) können.
- Steueraufgeschobene US-Sparbriefe: Die Serie EE Bond und die Serie I Bond sind von der Regierung begebene Bildungssteuerausschluss die Zinszahlungen von der Einkommensteuer ab, wenn sie zur Begleichung von Bildungsausgaben verwendet werden.
- Kanadische RRSPs: Der Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist ein Beispiel für einen steueraufgeschobenen Sparplan für kanadische Steuerzahler. Das RRSP schützt das normalerweise steuerpflichtige Einkommen, das auf dem Konto erzielt wird, bis das Geld abgehoben wird. Alle Gewinne – einschließlich Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne – werden ebenfalls steuerlich abgegrenzt, bis sie abgezogen werden.
Die Zinsen einiger US-Sparbriefe sind steueraufgeschoben und können steuerfrei sein, wenn das Geld für Bildungsausgaben verwendet wird.
Nicht bestrafte vorzeitige Auszahlung
Erfüllt der Bezug unter anderem eine der folgenden Bedingungen, kann er von der Vorbezugsstrafe befreit werden:
- Die Mittel sind für den Kauf oder den Wiederaufbau eines Erstwohnsitzes bestimmt.
- Der Kontoinhaber wird deaktiviert.
- Ein Begünstigter erhält das Vermögen nach dem Tod des Kontoinhabers.
- Vermögenswerte sind für nicht erstattete Krankheitskosten.
- Das Vermögen bezieht sich auf Studiengebühren, Gebühren und andere Ausgaben für die Hochschulbildung.
Die Quintessenz
Mit einem steuerbegünstigten Sparplan können Sie Ihr angelegtes Geld so lange versteuern, bis Sie es im Ruhestand brauchen. Viele Instrumente dafür sind bekannt, aber wenn Sie Fragen haben, wenden Sie sich an einen Finanzplaner oder Steuerexperten.