Steuerabzugsfähige Zinsen
Was sind steuerlich abzugsfähige Zinsen?
Steuerlich abzugsfähige Zinsen sind Fremdkapitalausgaben, die ein Steuerzahler in einer Bundes- oder Landessteuererklärung geltend machen kann, um das zu versteuernde Einkommen zu verringern. Arten von Interesse, die steuerlich absetzbar sind Hypothekenzinsen sowohl für ersten und zweiten (Home Equity) Hypotheken, Hypothekenzinsen für Investment Properties, Studentendarlehen Interesse und das Interesse an einigem Business – Darlehen, einschließlich Business – Kreditkarten.
Persönliche Kreditkartenzinsen, Autokreditzinsen und andere Arten von persönlichen Konsumfinanzierungszinsen sind nicht steuerlich absetzbar.
Steuerabzugsfähige Zinsen verstehen
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Steuerabzüge, mit denen das steuerpflichtige Einkommen bestimmter Steuerzahler gesenkt werden kann. Zum Beispiel kann eine Person, die Anspruch auf einen Steuerabzug von 3.500 USD hat, diesen Betrag von ihrem steuerpflichtigen Einkommen von 20.500 USD geltend machen.
Ihr effektiver Steuersatz würde dann auf 20.500 $ – 3.500 $ = 17.000 $ anstelle von 20.500 $ berechnet. Die bei bestimmten Kreditrückzahlungen geleisteten Zinszahlungen können in der Bundeseinkommensteuererklärung des Kreditnehmers als Steuerabzug geltend gemacht werden. Diese Zinszahlungen werden als steuerlich abzugsfähige Zinsen bezeichnet.
Wie viel Geld können Sie bei der Steuererklärung durch steuerlich absetzbare Zinsen sparen? Es hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab, auch Steuerklasse genannt. Wenn Sie beispielsweise in der Steuerklasse von 24 % liegen und 1.000 US-Dollar an abzugsfähigen Zinsen haben, sparen Sie 240 US-Dollar an Ihrer Steuerrechnung. Tatsächlich kostete dieses Darlehen nur 760 USD anstelle von 1.000 USD.
Hauptarten von steuerlich abzugsfähigen Zinsen
Steuerabzug für Studentendarlehen
Es gibt bestimmte Abzüge, die qualifizierte Studenten geltend machen können, darunter der Zinsabzug für Studentendarlehen. Während ein Student keinen Anspruch auf Studiendarlehen hat, die für das Studium aufgenommen wurden, sind die Zinsen, die für das Darlehen während des Steuerjahres gezahlt wurden, mit dem Programm zum Abzug von Darlehenszinsen abzugsfähig. Das Darlehen muss qualifiziert sein, was laut IRS bedeutet, dass das Darlehen entweder für den Steuerzahler, seinen Ehegatten oder seinen Unterhaltsberechtigten aufgenommen worden sein muss.
Außerdem muss das Darlehen zu Bildungszwecken während einer akademischen Zeit aufgenommen worden sein, in der der Student mindestens Teilzeit in einem Studiengang eingeschrieben ist. Ein qualifizierter Kredit ist ein Kredit, zu dessen Rückzahlung der Steuerpflichtige oder sein Ehegatte gesetzlich verpflichtet ist und der innerhalb eines „angemessenen Zeitraums“ vor oder nach Aufnahme in Anspruch genommen werden muss.1 Im Allgemeinen sind Darlehen von Verwandten oder ein qualifizierter Arbeitgeberplan keine qualifizierten Darlehen.
Das Darlehen muss für qualifizierte Ausbildungskosten verwendet werden, die Studiengebühren, Gebühren, Lehrbücher sowie für die Studienleistungen benötigte Materialien und Geräte usw. umfassen. Die Darlehenserlöse für Ausbildungskosten müssen innerhalb von 90 Tagen vor Beginn der Studienzeit und 90 Tagen ausgezahlt werden nachdem es zu Ende ist.
Unterkunft und Verpflegung, Krankenversicherungsgebühren für Studenten, Versicherung und Transport sind Beispiele für Kosten, die nicht als qualifizierte Ausbildungskosten im Rahmen des Zinsabzugsprogramms für Studentendarlehen gelten.
Um sich für den Zinsabzug für Studiendarlehen zu qualifizieren, muss die Bildungseinrichtung, an der der Studierende eingeschrieben ist, eine förderfähige Einrichtung sein. Eine berechtigte Schule umfasst nach den IRS-Regeln alle akkreditierten öffentlichen, gemeinnützigen und privaten gewinnorientierten postsekundären Einrichtungen, die berechtigt sind, an Studentenhilfeprogrammen des US-Bildungsministeriums teilzunehmen.
Hypothekenzinssteuerabzug
Die Zinszahlungen für eine Hypothek können als Steuerabzug in der Bundeseinkommensteuererklärung des Kreditnehmers geltend gemacht werden und werden dem IRS auf einem Formular namens Hypothekenzinserklärung oder Formular 1098 gemeldet.
Das Standardformular 1098 gibt an, wie viel eine Einzelperson oder ein Einzelunternehmer während des Steuerjahres an Hypothekenzinsen bezahlt hat. Der Hypothekengeber ist vom IRS verpflichtet, den Kreditnehmern dieses Formular zur Verfügung zu stellen, wenn die Immobilie, die die Hypothek absichert, als Immobilien gilt.
Immobilien sind definiert als Land und alles, was bebaut, angebaut oder mit dem Land verbunden ist.5 Das Haus, für das die Hypothekenzinszahlungen geleistet werden, muss nach IRS-Standards qualifiziert sein.
Ein Zuhause ist definiert als ein Raum, der über grundlegende Wohneinrichtungen verfügt, einschließlich Kochausrüstung, Bad und Schlafbereich. Beispiele für ein Zuhause sind ein Haus, eine Eigentumswohnung, ein Wohnmobil, eine Yacht, eine Genossenschaft, ein Viehzüchter und ein Boot. Qualifizierte Hypotheken umfassen laut IRS auch erste und zweite Hypotheken, Eigenheimkredite und refinanzierte Hypotheken.
Ein Steuerzahler, der Hypothekenzinszahlungen abzieht, muss seine Abzüge aufschlüsseln. Der Gesamtbetrag der in einem Jahr gezahlten Hypothekenzinsen kann nach Anhang A abgezogen werden. Einzelabzüge sind nur dann von Vorteil, wenn der Gesamtwert der Einzelkosten höher ist als der Standardabzug. Ein Hausbesitzer, dessen ausgewiesener Abzug, einschließlich Hypothekenzinszahlungen, 5.500 US-Dollar entspricht, ist möglicherweise besser dran, seinen Standardabzug – 12.550 US-Dollar für 2021 – zu wählen, da der IRS einem Steuerzahler nur erlaubt, sich für eine Methode zu entscheiden.
Ein Hypothekeninhaber kann auch Punkte abziehen, die beim Kauf von Immobilien gezahlt werden. Punkte sind im Voraus gezahlte Zinsen vor dem Fälligkeitsdatum der Zahlung oder einfach im Voraus gezahlte Zinsen für einen Wohnungsbaudarlehen, um den Zinssatz der vom Kreditinstitut angebotenen Hypothek zu verbessern. Wenn Punkte auf dem Formular 1098 gemeldet werden, bedeutet dies jedoch nicht unbedingt, dass der Kreditnehmer für den Abzug qualifiziert ist.
Besondere Überlegungen
Es ist ein Irrglaube, dass es eine gute Idee ist, ein Darlehen mit steuerlich abzugsfähigen Zinsen aufzunehmen, da Sie dadurch Geld bei Ihrer Steuerrechnung sparen können. Es ist zum Beispiel üblich, dass Hausbesitzer ihre Hypothek nicht vorzeitig abbezahlen sollten, weil sie den Steuerabzug für Hypothekenzinsen verlieren, oder dass die Aufnahme einer Hypothek eine gute Idee ist, weil sie Ihre Steuerbelastung senkt.
Dieser Rat ist schlecht, denn der Geldbetrag, den Sie an Zinsen zahlen, wird Ihre Steuerersparnisse bei weitem übersteigen, selbst wenn Sie in der höchsten Steuerklasse sind. Wenn Sie sich beispielsweise in der Steuerklasse von 37% befinden, sparen Sie für jeden 1 US-Dollar, den Sie an Zinsen zahlen, 0,37 US-Dollar für Ihre Steuererklärung. Es ist klar, dass Sie besser dran wären, von vornherein keine Zinsen zu zahlen, was Ihnen den vollen 1 Dollar sparen würde.
Unter Präsident Ronald Reagan hat der Tax Reform Act von 1986, eine Reihe von Änderungen des Bundessteuergesetzes, die steuerlich absetzbaren persönlichen Kreditkartenzinsen zusammen mit anderen Arten von Privatkreditzinsabzügen schrittweise abgeschafft. Die noch verfügbaren Zinsabzüge unterliegen Beschränkungen und Ausschlüssen.
BeispielsweisedarfIhr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) einen bestimmten Betrag nicht überschreiten oder Sie haben keinen Anspruch auf den Zinsabzug für das Studentendarlehen. Nur weil ein bestimmter Aufwand in die Kategorie der steuerlich absetzbaren Zinsen fällt, bedeutet dies nicht immer, dass Sie ihn in Ihrer Steuererklärung abziehen können.