Steuerlich absetzbare Zinsen
Was sind steuerlich absetzbare Zinsen?
Steuerlich absetzbare Zinsen sind Fremdkapitalkosten, die ein Steuerpflichtiger in einer Steuererklärung des Bundes oder der Länder geltend machen kann, um das zu versteuernde Einkommen zu verringern. Arten von Interesse, die steuerlich absetzbar sind Hypothekenzinsen sowohl für ersten und zweiten (Home Equity) Hypotheken, Hypothekenzinsen für Investment Properties, Studentendarlehen Interesse und das Interesse an einigem Business – Darlehen, einschließlich Business – Kreditkarten.
Persönliche Kreditkartenzinsen, Autokreditzinsen und andere Arten von persönlichen Konsumentenfinanzierungszinsen sind nicht steuerlich absetzbar.
Grundlegendes zu steuerlich absetzbaren Zinsen
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Steuerabzüge, mit denen das steuerpflichtige Einkommen bestimmter Steuerzahler gesenkt werden kann. Zum Beispiel kann eine Person, die sich für einen Steuerabzug von 3.500 USD qualifiziert, diesen Betrag gegen ihr zu versteuerndes Einkommen von 20.500 USD geltend machen.
Ihr effektiver Steuersatz würde dann auf 20.500 USD berechnet – 3.500 USD = 17.000 USD anstelle von 20.500 USD. Die Zinszahlungen für bestimmte Kreditrückzahlungen können als Steuerabzug in der Einkommensteuererklärung des Kreditnehmers geltend gemacht werden. Diese Zinszahlungen werden als steuerlich absetzbare Zinsen bezeichnet.
Wie viel Geld können Sie durch steuerlich absetzbare Zinsen in Ihrer Steuererklärung sparen? Dies hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab, der auch als Steuerklasse bezeichnet wird. Wenn Sie beispielsweise in der Steuerklasse von 24% sind und steuerlich absetzbare Zinsen in Höhe von 1.000 USD haben, sparen Sie 240 USD in Ihrer Steuerrechnung. Tatsächlich kostete dieses Darlehen nur 760 USD anstelle von 1.000 USD.
Hauptarten steuerlich absetzbarer Zinsen
Zinssteuerabzug für Studentendarlehen
Es gibt bestimmte Abzüge, die qualifizierte Studenten geltend machen können, darunter der Zinsabzug für Studentendarlehen. Während ein Student keine für Studiengebühren aufgenommenen Studentendarlehen beanspruchen kann, können die Zinsen, die während des Steuerjahres für das Darlehen gezahlt wurden, mit dem Zinsabzugsprogramm für Studentendarlehen abgezogen werden. Das Darlehen muss qualifiziert sein, was laut IRS bedeutet, dass das Darlehen entweder für den Steuerzahler, seinen Ehepartner oder seinen Unterhaltsberechtigten aufgenommen wurde.
Außerdem muss das Darlehen zu Bildungszwecken während eines akademischen Zeitraums aufgenommen worden sein, in dem der Student mindestens Teilzeit in einem Studiengang eingeschrieben ist. Ein qualifiziertes Darlehen ist ein Darlehen, zu dessen Rückzahlung der Steuerpflichtige oder sein Ehepartner gesetzlich verpflichtet ist, und das Darlehen muss innerhalb einer „angemessenen Frist“ vor oder nach seiner Aufnahme verwendet werden. Kredite von Verwandten oder ein qualifizierter Arbeitgeberplan sind in der Regel keine qualifizierten Kredite.
Das Darlehen muss für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden, zu denen Studiengebühren, Lehrbücher sowie für die Kursarbeit benötigte Materialien und Ausrüstung gehören. Der für Bildungskosten verwendete Darlehenserlös muss innerhalb von 90 Tagen vor Beginn des akademischen Zeitraums und 90 Tagen ausgezahlt werden nachdem es endet.
Unterkunft und Verpflegung, Studiengebühren, Versicherung und Transport sind Beispiele für Kosten, die im Rahmen des Zinsabzugsprogramms für Studentendarlehen nicht als qualifizierte Bildungskosten gelten.
Um sich für den Zinsabzug für Studentendarlehen zu qualifizieren, muss die Bildungseinrichtung, an der der Student eingeschrieben ist, eine förderfähige Einrichtung sein. Eine förderfähige Schule umfasst gemäß den IRS-Regeln alle akkreditierten öffentlichen, gemeinnützigen und gemeinnützigen postsekundären Einrichtungen in Privatbesitz, die zur Teilnahme an vom US-Bildungsministerium verwalteten Hilfsprogrammen für Schüler berechtigt sind.
Hypothekenzinssteuerabzug
Die auf eine Hypothek geleisteten Zinszahlungen können als Steuerabzug in der Einkommensteuererklärung des Kreditnehmers auf einem Formular namens Hypothekenzinserklärung oder Formular 1098 geltend gemacht werden. Das Standardformular 1098 gibt an, wie viel eine Einzelperson oder ein Einzelunternehmer während des Steuerjahres an Hypothekenzinsen gezahlt hat. Der Hypothekengeber ist vom IRS verpflichtet, den Kreditnehmern dieses Formular zur Verfügung zu stellen, wenn die Immobilie, die die Hypothek sichert, als Immobilien betrachtet wird.
Immobilien sind definiert als Land und alles, was auf dem Land gebaut, angebaut oder damit verbunden ist.5 Das Haus, für das die Hypothekenzinszahlungen geleistet werden, muss nach IRS-Standards qualifiziert sein. Ein Haus ist definiert als ein Raum mit grundlegenden Wohneinrichtungen wie Kochutensilien, Bad und Schlafbereich. Beispiele für ein Haus sind ein Haus, eine Eigentumswohnung, ein Mobilheim, eine Yacht, eine Genossenschaft, ein Rancher und ein Boot. Qualifizierte Hypotheken umfassen laut IRS auch erste und zweite Hypotheken, Eigenheimkredite und refinanzierte Hypotheken.
Ein Steuerzahler, der Hypothekenzinszahlungen abzieht, muss seine Abzüge auflisten. Der Gesamtbetrag der in einem Jahr gezahlten Hypothekenzinsen kann nach Anhang A abgezogen werden. Einzelabzüge sind nur dann von Vorteil, wenn der Gesamtwert der Einzelkosten höher ist als der Standardabzug. Ein Hausbesitzer, dessen ausgewiesener Abzug, einschließlich Hypothekenzinszahlungen, 5.500 US-Dollar entspricht, ist möglicherweise besser dran, seinen Standardabzug – 12.550 US-Dollar für 2021 – zu wählen, da der IRS einem Steuerzahler nur erlaubt, sich für eine Methode zu entscheiden.
Ein Hypothekeninhaber kann auch Punkte abziehen, die beim Kauf von Immobilien gezahlt werden. Punkte sind Zinsen, die vor dem Fälligkeitsdatum der Zahlung im Voraus gezahlt wurden, oder einfach vorausbezahlte Zinsen für ein Wohnungsbaudarlehen, um den Zinssatz für die vom Kreditinstitut angebotene Hypothek zu verbessern. Wenn Punkte auf Formular 1098 gemeldet werden, bedeutet dies jedoch nicht zwangsläufig, dass der Kreditnehmer für den Abzug qualifiziert ist.
Besondere Überlegungen
Es ist ein Missverständnis, dass es eine gute Idee ist, ein Darlehen mit steuerlich absetzbaren Zinsen aufzunehmen, da Sie dadurch Geld für Ihre Steuerrechnung sparen. Es ist beispielsweise üblich, dass Hausbesitzer ihre Hypothek nicht vorzeitig zurückzahlen sollten, da sie den Steuerabzug für Hypothekenzinsen verlieren, oder dass der Abschluss einer Hypothek eine gute Idee ist, da dies Ihre Steuerbelastung senkt.
Dieser Rat ist schlecht, da der Betrag, den Sie als Zins zahlen, Ihre Steuerersparnis bei weitem übersteigt, selbst wenn Sie sich in der höchsten Steuerklasse befinden. Wenn Sie sich beispielsweise in der Steuerklasse von 37% befinden, sparen Sie für jeden 1 US-Dollar, den Sie an Zinsen zahlen, 0,37 US-Dollar für Ihre Steuererklärung. Es ist klar, dass Sie besser dran sind, überhaupt keine Zinsen zu zahlen, was Ihnen den vollen Dollar einsparen würde.
Unter Präsident Ronald Reagan hat das Steuerreformgesetz von 1986, eine wesentliche Reihe von Änderungen an der Bundessteuergesetzgebung, steuerlich absetzbare persönliche Kreditkartenzinsen sowie andere Arten von Zinsabzügen für persönliche Darlehen auslaufen lassen. Die noch verfügbaren Zinssteuerabzüge unterliegen Beschränkungen und Ausschlüssen.
BeispielsweisedarfIhr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) einen bestimmten Betrag nicht überschreiten, oder Sie können den Zinsabzug für Studentendarlehen nicht geltend machen. Nur weil ein bestimmter Aufwand in die Kategorie der steuerlich absetzbaren Zinsen fällt, bedeutet dies nicht immer, dass Sie ihn in Ihrer Steuererklärung abziehen können.