Tipps zum Verständnis der Abgabenordnung

Viele Leute denken, dass Veröffentlichungen des Internal Revenue Service (IRS) die definitive Informationsquelle sind, wie Sie Ihre Einkommensteuer einreichen müssen, aber das ist tatsächlich nicht der Fall. Im Steuercode, auch Internal Revenue Code (IRC) genannt, werden die eigentlichen Regeln veröffentlicht. Leider ist das IRC nicht nur Tausende von Seiten lang – im Jahr 2014 war das IRC ungefähr 2.600 Seiten lang –, aber auch für den Durchschnittsmenschen nicht leicht zu entziffern.

Um die Lücken zu schließen, wurden auch eine Vielzahl von Sekundärquellen entwickelt, die den Steuerzahlern helfen, die Regeln für ihre Einkommensteuer zu verstehen. Diese Quellen sollen den Steuerzahlern nicht nur helfen zu verstehen, wie viel Steuern sie auf ihr Einkommen schulden, sondern auch, auf welche Steuergutschriften und -abzüge sie Anspruch haben.

Der Internal Revenue Code (IRC) vs. Treasury Regulations vs. Revenue Rulings

Das IRC enthält die offiziellen, rechtsverbindlichen Steuervorschriften, die vom US-Kongress festgelegt wurden. Steuerpflichtige können die Steuernummer online auf der Website der Kanzlei des Rechtsrevisionsanwalts einsehen.

Treasury Regulations – auch als Tax Regulations bezeichnet – sind die offizielle Auslegung des Steuergesetzes durch das US-Finanzministerium. Diese sind in Titel 26 des Code of Federal Regulations (26 CFR) veröffentlicht und auch online auf der Website des US Government Publishing Office (GPO) verfügbar.

Der Vorteil der Konsultation dieser Quellen besteht darin, dass sie von der Regierung bereitgestellt werden, so dass die Steuerzahler sicher sein können, dass die darin enthaltenen Informationen korrekt sind. Der Nachteil ist, dass es eine große Menge an Informationen gibt, die schwer verständlich sein können. Wenn Sie eine Regel oder Vorschrift nicht richtig verstehen und aufgrund Ihres eigenen Missverständnisses eine Entscheidung über die Einreichung Ihrer Einkommensteuer treffen, haften Sie dennoch für die richtigen Informationen.

Revenue Rulings sind die offizielle Interpretation des Codes durch das IRS, die für bestimmte Situationen gilt. Sie mögen für Steuerzahler leichter zu entziffern sein, aber sie haben nicht die gleiche rechtliche Bedeutung wie das IRC – die Steuergesetzgebung selbst – oder die Vorschriften des Finanzministeriums.

IRS-Publikationen einsehen

Es gibt IRS-Publikationen, die Interpretationen des Steuergesetzes bieten. Sie werden in Broschüren zusammengefasst, die in gedruckter Form oder online auf der IRS-Website verfügbar sind.

Die Veröffentlichungen sind leicht zugänglich, kostenlos und relativ prägnant. Sie sind auch leichter zu verstehen als die Steuernummer selbst. Für manche Leute sind die Veröffentlichungen jedoch noch ziemlich stumpf.

Tätigen Sie einen Anruf beim IRS

Das Dokument mit dem Titel „IRS Publication 910: Guide to Free Tax Services“ enthält Telefonnummern für IRS-Abteilungen sowie Anweisungen, wie Sie sie anrufen können, um Hilfe bei Ihren Steuerfragen zu erhalten. Bevor Sie eine dieser Nummern anrufen, empfiehlt der IRS, dass Sie das Steuerformular, den Zeitplan oder die Mitteilung haben, auf die sich Ihre Frage bezieht;die Fakten über Ihre besondere Situation;und den Namen einer IRS-Publikation oder einer anderen Informationsquelle, die Sie verwendet haben, um nach der Antwort zu suchen.

Während ein Anruf beim IRS wie eine ideale Lösung erscheinen mag, bietet der IRS den Steuerzahlern diesen Haftungsausschluss an – wenn sie Ihnen falsche Informationen zur Verfügung stellen, werden Sie dennoch verantwortlich gemacht: „Wenn wir bei der Beantwortung Ihrer Frage einen Fehler machen, sind Sie immer noch verantwortlich für die Zahlung der korrekten Steuer.“ Sie sind weiterhin für die nachgelagerten Steuern und Zinsen verantwortlich, wenn eine Prüfung später feststellt, dass Sie weniger gezahlt haben, als Sie hätten zahlen sollen, selbst wenn dies auf der Grundlage einer Beratung durch einen Vertreter des IRS erfolgte.

Ihnen wird jedoch keine Strafe aufgrund eines IRS-Fehlers in Rechnung gestellt. Eine Strafe vom IRS ist ein zusätzlicher Betrag, den der IRS manchmal von denen berechnet, die ihre Steuern zu wenig bezahlt haben. Wenn Sie anrufen, machen Sie sich gründliche Notizen, einschließlich des Namens und Titels des Vertreters sowie der Uhrzeit und des Datums Ihres Anrufs.

Konsultieren Sie Texte für Steuerfachleute

Die Veröffentlichungen, die für ein Publikum von West, CCH, Kleinrock und Tax Analysts.

Diese Texte können jedoch in der Anschaffung sehr teuer sein und sie sind nicht für ein Laienpublikum geschrieben. Sie sind sehr technisch, und wenn Sie kein Wirtschaftsprüfer, Buchhalter oder Steueranwalt sind, kann es schwierig sein, den Inhalt dieser Expertenquellen zu verstehen.

Beauftragen Sie einen Steuerberater

Die meisten Menschen, die Schwierigkeiten mit ihrer Steuererklärung haben, wenden sich am Ende an einen Steuerberater. Eingeschriebene Agenten und Certified Public Accountants (CPAs) sind sowohl zuverlässige als auch erschwingliche Informationsquellen. Die Einstellung eines Fachmanns kann Ihnen Zeit sparen, auch wenn dies eine zusätzliche Ausgabe darstellt. Um einen Steuerberater in Ihrer Nähe zu finden, besuchen Sie die National Association of Enrolled Agents oder das American Institute of Certified Public Accountants.

Ein möglicher Nachteil der Beauftragung eines Fachmanns besteht darin, dass Sie – wenn Sie ihn nicht sorgfältig prüfen, indem Sie die richtigen Fragen stellen – einen Fachmann treffen können, der eine sehr liberale oder sogar missbräuchliche Auslegung der Steuergesetzgebung auf Ihre finanzielle Situation anwendet. Dies kann Sie teuer zu stehen kommen, wenn Sie auditiert werden. Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass selbst unter den ethischsten und sachkundigsten Steuerberatern verschiedene Fachleute Ihre Erklärungen aufgrund ihrer Auslegung des Steuergesetzbuchs unterschiedlich erstellen können.

Der beste Weg, sich gegen diese Diskrepanzen zu schützen, besteht darin, einen Fachmann zu wählen, dessen Auslegung der Abgabenordnung am besten zu Ihrer eigenen Philosophie der Steuerpflicht passt. Sind Sie der Typ, der lieber aggressiv auf Abzüge setzt und auf das Beste hofft, oder lieber auf Nummer sicher gehen? Ein erfahrener Steuerberater kann seine Haltung artikulieren, damit Sie sehen können, ob sie mit Ihrem eigenen Standpunkt übereinstimmt. Sie können auch fragen, wie viel Erfahrung die Person mit der Erstellung ähnlicher Erklärungen hat, insbesondere wenn Ihre steuerliche Situation ungewöhnlich ist.

Suchen Sie nach freiwilliger Einkommensteuerhilfe

Der IRS hat ein Programm zur Unterstützung von Personen mit niedrigem bis mittlerem Einkommen bei ihren Steuererklärungen. Dieses Programm wird als Freiwillige Einkommensteuerhilfe (VITA) bezeichnet. Freiwillige, die speziell vom IRS geschult wurden, helfen den Steuerzahlern, ihre Steuerfragen zu beantworten und ihre Steuererklärungen zu erstellen. Ein besonderer Schwerpunkt dieses Programms liegt darauf, einkommensschwachen Steuerzahlern zu erklären, welche möglichen Vorteile das Steuergesetz für Einzelpersonen speziell in ihrer Situationbietenkann, wie z. B. die Beantragung der Einkommensgutschrift (EITC) und der Kindersteuergutschrift.

Qualifizierten Steuerzahlern steht kostenlos Hilfe zur Verfügung. Einzelpersonen qualifizieren sich normalerweise aufgrund ihres Einkommens;Für das Steuerjahr 2020 können Sie, wenn Ihr Einkommen 56.000 US-Dollar nicht überschreitet, Anspruch auf Unterstützung durch VITA haben. Die Steuerberater, die für VITA arbeiten, sind ehrenamtlich tätig und haben möglicherweise keine professionelle Steuerausbildung, sodass sie möglicherweise nicht immer den richtigen Rat geben. Außerdem soll ihre Ausbildung in der Regel nur bei relativ einfachen Steuererklärungen helfen.

Konsultieren Sie Texte für ein Verbraucherpublikum

Es gibt viele Verbraucherpublikationen, die den durchschnittlichen Steuerzahler über Einkommensteuerfragen aufklären und ihm helfen sollen, alle Anrechnungen und Abzüge zu nutzen, auf die er Anspruch hat. Zu den zuverlässigsten, aktuellsten und angesehensten Quellen zählen Bücher von Nolo, JK Lasser und Ernst & Young.

Diese Bücher sind erschwinglich (in der Regel 25 US-Dollar oder weniger) und in lokalen Buchhandlungen und online leicht zu finden. Bibliotheken verfügen möglicherweise über Kopien davon, sind jedoch möglicherweise nicht die neuesten Versionen. Von allen glaubwürdigen Quellen, die versuchen, das Steuergesetzbuch für einzelne Steuerzahler zu interpretieren, sind diese Bücher wahrscheinlich am einfachsten zu verstehen.

Beachten Sie jedoch, dass die Informationen, die Sie in diesen Büchern finden, keine rechtliche Bedeutung haben.

Die Quintessenz

Die Regeln für die Besteuerung von Einkommen in den USA sind unglaublich komplex. Um vollständig zu verstehen, was Sie zahlen müssen (und was nicht), wird empfohlen, dass Steuerzahler die zuverlässigste Informationsquelle konsultieren, die sie verstehen und sich leisten können. Wenn Sie sich jemals in einer Situation befinden, in der Sie auditiert werden, besteht immer die Möglichkeit, dass Sie mehr bezahlen müssen, als Sie gedacht haben. In diesem Fall möchten Sie vielleicht etwas Geld auf einem Notfall-Sparkonto aufbewahren.