Steuervergünstigungen
Was ist eine Steuererleichterung?
Eine Steuererleichterung ist eine Reduzierung der Gesamtschuld des Steuerpflichtigen. Der Begriff wird auch verwendet, um sich auf die vorteilhafte steuerliche Behandlung von Personengruppen in den Vereinigten Staaten zu beziehen.
Wenn die Regierung einer bestimmten Personengruppe oder Organisationsform eine Steuererleichterung gewährt, verringert sie die Steuer, die sie sonst zahlen müssten, oder ändert das Steuersystem in einer Weise, die ihnen zugute kommt.
Die zentralen Thesen
- Eine Steuervergünstigung ist eine Reduzierung der gesamten Steuerschuld eines Steuerpflichtigen.
- Es gibt drei Arten von Steuererleichterungen: einen Steuerabzug, eine Steuergutschrift und eine Steuerbefreiung.
- Ein Steuerabzug mindert das steuerpflichtige Bruttoeinkommen.
- Eine Steuergutschrift gleicht die Verbindlichkeiten des Steuerzahlers auf einer Dollar-für-Dollar-Basis aus.
- Eine Steuerbefreiung schirmt einen Teil des Einkommens von der Besteuerung ab.
Eine Steuervergünstigung verstehen
Eine Steuererleichterung kann die Haftung des Steuerzahlers erheblich reduzieren. Die Ersparnis kann durch einen Steuerabzug, eine Steuergutschrift oder eine Steuerbefreiung ermöglicht werden.
Steuererleichterungen werden oft als Mittel zur Ankurbelung der Wirtschaft erklärt, indem die Ausgaben der Steuerzahler oder die Investitionen der Unternehmen in ihr Wachstum erhöht werden.
Sie werden auch verwendet, um bestimmte Verhaltensweisen zu fördern, die als vorteilhaft angesehen werden, wie zum Beispiel den Ersatz von Sprit schluckenden Autos durch moderne kraftstoffsparende Fahrzeuge.
Arten von Steuererleichterungen
Steuerabzüge
Steuerabzüge sind Ausgaben, die vom Bruttoeinkommen abgezogen werden können, um das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren.
Zum Beispiel, wenn ein zuversteuerndes Einkommen für das Steuerjahr des einzigen Filer ist $ 75.000, fällt die Person in der 22% marginal Steuerklasse für 2020 und 20212 Die gesamte Grenzsteuer Rechnung wird 22% $ 16.500 $ 75.000 = x sein. Wenn diese Person jedoch Anspruch auf einen Steuerabzug von 8.000 USD hat, beträgt das besteuerte Einkommen 75.000 USD – 8.000 USD = 67.000 USD zu versteuerndes Einkommen, nicht 75.000 USD. Das reduziert die Steuerrechnung der Person auf 14.740 $.
Die Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens ist eine Steuererleichterung für den Steuerzahler, der am Ende weniger an den Staat zahlt.
Steuergutschriften
Eine Steuergutschrift reduziert die Steuerschuld eines Steuerpflichtigen Dollar für Dollar. Dies hat größere Auswirkungen als ein Abzug, der lediglich die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens verringert.
Tatsächlich wird eine Steuergutschrift auf den vom Steuerpflichtigen geschuldeten Steuerbetrag angewendet, nachdem alle Abzüge vom steuerpflichtigen Einkommen der Person vorgenommen wurden. Wenn eine Person der Regierung 3.000 US-Dollar schuldet und Anspruch auf eine Steuergutschrift von 1.100 US-Dollar hat, wird der geschuldete Betrag nach Anwendung der Steuervergünstigung auf 1.900 US-Dollar reduziert.
Steuerbefreiungen
Eine Steuerbefreiung schirmt einen bestimmten Teil des Einkommens oder die Art des Einkommens von der Besteuerung ab.
Beispielsweise hat ein Expatriate, der ein Einkommen im Ausland erzielt, ab dem Steuerjahr 2020 Anspruch auf eine Steuerermäßigung von 107.600 USD. Dies wird durch den Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) angewendet.
Ein Ex-Pat, der beispielsweise 180.000 US-Dollar für einen Job im Ausland verdient, wird nur auf den Betrag besteuert, der 107.600 US-Dollar oder 72.400 US-Dollar überschreitet.
Gemeinnützige Organisationen und religiöse Einrichtungen sind grundsätzlich steuerbefreit. Das heißt, sie müssen keine Bundeseinkommensteuern zahlen.