Superannuation
Was ist eine Superannuation?
Eine Altersrente ist ein organisatorisches Pensionsprogramm, das von einem Unternehmen zum Nutzen seiner Mitarbeiter erstellt wird. Es wird auch als betriebliche Altersversorgung bezeichnet. Auf ein Rentenkonto eingezahlte Gelder wachsen in der Regel ohne steuerliche Auswirkungen bis zur Pensionierung oder Auszahlung. In den USA handelt es sich bei Pensionsplänen in der Regel um leistungsorientierte oder beitragsorientierte Pläne.
Die zentralen Thesen
- Eine Altersrente wird üblicherweise als betriebliche Altersversorgung bezeichnet.
- Superannuationen sind in der Regel leistungsorientierte oder beitragsorientierte Pläne.
- Ein Rentner mit einer Superannuation ist in der Regel weniger besorgt über das Überleben seiner Altersvorsorge.
Superannuation verstehen
Da die Mittel durch Arbeitgeberbeiträge (und potenzielle Arbeitnehmerbeiträge) und andere traditionelle Wachstumsinstrumente aufgestockt werden, sind die Mittel in einem Pensionsfonds reserviert. Diese Form des Geldfonds wird zur Auszahlung von Pensionsleistungen für Arbeitnehmer verwendet, sobald die teilnehmenden Arbeitnehmer berechtigt sind. Ein Mitarbeiter gilt bei Erreichen des richtigen Alters oder aufgrund einer Krankheit als überholt. Zu diesem Zeitpunkt kann der Mitarbeiter Leistungen aus dem Fonds beziehen.
Ein Pensionsfonds unterscheidet sich von einigen anderen Mechanismen für Altersvorsorgeinvestitionen darin, dass die einem berechtigten Mitarbeiter zur Verfügung stehende Leistung durch einen festgelegten Zeitplan und nicht durch die Wertentwicklung der Investition definiert wird.
Superannuation aus Sicht des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers
Als leistungsorientierter Plan bietet eine Altersvorsorge in Abhängigkeit von einer Vielzahl von Faktoren eine feste, vorgegebene Leistung, die jedoch nicht von der Marktleistung abhängt. Bestimmte Faktoren können die Anzahl der Jahre sein, in denen die Person im Unternehmen beschäftigt war, das Gehalt des Mitarbeiters und das genaue Alter, ab dem der Mitarbeiter mit der Inanspruchnahme der Leistung beginnt. Mitarbeiter schätzen diese Vorteile häufig aufgrund ihrer Vorhersehbarkeit. Aus geschäftlicher Sicht können sie komplexer zu verwalten sein, sie ermöglichen jedoch auch größere Beiträge als einige andere von Arbeitgebern gesponserte Pläne.
Bei Eintritt in den Ruhestand erhält der berechtigte Mitarbeiter einen festen Betrag, in der Regel monatlich. Wie erwähnt, wird die Menge durch eine bereits existierende Formel bestimmt. Die Funktion einer Superannuation ähnelt in dieser Hinsicht dem Erhalt von Sozialversicherungsleistungen bei Erreichen des qualifizierten Alters oder unter qualifizierten Umständen. Abhängig davon, über welche anderen Altersversorgungsfahrzeuge der Arbeitnehmer verfügt, kann es andere Auswirkungen geben, die berücksichtigt werden müssen, um auf die steuerlich effizienteste Art und Weise auf die Mittel zugreifen zu können.
Der Hauptunterschied zwischen einer Superannuation und anderen Plänen
Während eine Altersrente eine bestimmte Leistung garantiert, sobald der Arbeitnehmer qualifiziert ist, ist dies bei anderen traditionellen Altersversorgungsfahrzeugen möglicherweise nicht der Fall. Beispielsweise wird eine Superannuation nicht durch individuelle Anlageentscheidungen beeinflusst, aber Pensionspläne wie 401 (k) oder IRA werden von positiven und negativen Marktschwankungen beeinflusst. In diesem Sinne ist der genaue Nutzen eines anlagebasierten Pensionsplans möglicherweise nicht so vorhersehbar wie der einer Superannuation.
Eine Person in einem leistungsorientierten Plan muss sich im Allgemeinen nicht um den auf dem Konto verbleibenden Gesamtbetrag kümmern und hat normalerweise ein geringes Risiko, dass vor dem Tod kein Geld mehr zur Verfügung steht. Bei anderen Anlageinstrumenten kann eine schlechte Performance dazu führen, dass einer Person vor dem Tod die verfügbaren Mittel ausgehen.