Rente strecken
Was ist eine Stretch-Annuität?
Eine Stretch-Annuität (auch als Legacy-Annuität bezeichnet) ist eine Annuitätenoption, bei der steuerlich latente Zulagen an die Begünstigten weitergegeben werden, um ihnen mehr Flexibilität und Kontrolle über die Aufrechterhaltung der Investition zu bieten. Der Begünstigte hat somit weniger Beschränkungen bei der Vermögensübertragung und kann über einen längeren Zeitraum eine größere Summe von Leistungen beziehen. Diese Art von Annuität ist im Allgemeinen nicht qualifiziert, was bedeutet, dass sie nicht innerhalb einer IRA gehalten wird.
Die zentralen Thesen
- Eine Stretch-Annuität (Altrente) ermöglicht eine einfachere Vermögensübertragung von Rentenempfängern auf ihre Begünstigten nach ihrem Tod.
- Da die Rentenleistungen auf Kinder oder Enkel ausgeweitet werden können, können Erbschaftssteuern und Vermögensübertragungen minimiert werden.
- Dehnungsrenten sind selten und unterscheiden sich von gemeinschaftlichen Renten, die nach dem Tod des Rentenempfängers weitere Leistungen für Ehegatten bieten.
So funktioniert eine Stretch-Annuität
Altrenten oder Streckrenten werden von vielen Versicherern nicht angeboten. Diese Art der Rente kann vorteilhaft sein, da der Begünstigte nicht mit der Zahlung einer riesigen Steuerrechnung auf seine Gewinne belastet wird. Dies kann für eine Familie, die gerade den Verlust eines geliebten Menschen verarbeitet hat, oft stressig sein. Die Idee ist, dass der Rentenvertrag über mehrere Generationen „gestreckt“ werden kann, anstatt nur über einen einzigen Eigentümer oder ein Paar.
Was mit einer Rente nach dem Tod des Eigentümers passiert, hängt maßgeblich von der Art des Rentenplans ab. Der Eigentümer oder Rentenempfänger wählt die Rentenart und alle Begünstigten zu Beginn, obwohl die Anspruchsberechtigten vor dem Tod vom Rentenempfänger geändert werden können. Es gibt mehrere Arten von Rentenauszahlungspläne. Bei einigen endet die Zahlung mit dem Tod des Rentenempfängers, andere sehen die Zahlung an einen Ehepartner oder einen anderen Anspruchsberechtigten für Jahre danach vor.
Stretch vs. Joint-Life Annuity
Eine Stretch-Annuität unterscheidet sich von einer Joint-Life-Annuität. Eine gemeinschaftliche Leibrente garantiert die Zahlung sowohl zu Lebzeiten als auch zu Lebzeiten Ihres Anspruchsberechtigten. Nach Ihrem Tod erhält Ihr Ehepartner oder sonstiger Begünstigter bis zu seinem Tod weiterhin Zahlungen. Die Zahlungen an die Begünstigten können den vollen oder zu Lebzeiten an den Rentenempfänger zu zahlenden Betrag oder einen reduzierten Betrag betragen, abhängig von den Wahlen des Rentenempfängers zu Beginn.
Durch die Verlängerung der Rente erhält die Person, die den Vertrag abschließt, keine Zahlungen. Stattdessen wird dem Begünstigten des Eigentümers ein lebenslanges Einkommen auf der Grundlage des geerbten Vertragswerts und der Lebenserwartung des Begünstigten zu Beginn der Auszahlungen gewährt. Gemäß den IRS Regeln müssen Begünstigte einen jährlichen Mindestbetrag auf der Grundlage ihrer Lebenserwartung abheben, beginnend innerhalb eines Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers.
Der Steuervorteil entsteht dadurch, dass sich die Steuerschuld des Begünstigten im Gegensatz zum Bezug einer Erbrente in Pauschalbeträgen über mehrere Jahre erstreckt, d. h. die Steuern werden im Jahr der Ausschüttung nach dem Erbschaftsbetrag und der Steuerklasse des Begünstigten fällig. Diese Rentenarten sind oft Teil der Nachlassplanung von wohlhabenderen Familien.