Stretch Annuity
Was ist eine Stretch Annuity?
Eine Stretch-Annuität (auch als Legacy-Annuität bezeichnet) ist eine Annuitätenoption, bei der steuerlich latente Zulagen an die Begünstigten weitergegeben werden, um ihnen mehr Flexibilität und Kontrolle über die Aufrechterhaltung der Investition zu bieten. Der Begünstigte hat somit weniger Einschränkungen bei der Vermögensübertragung und kann eine größere Summe von Leistungen erhalten, die sich über einen längeren Zeitraum erstrecken. Diese Art von Annuität ist im Allgemeinen nicht qualifiziert, was bedeutet, dass sie nicht innerhalb einer IRA gehalten wird.
Die zentralen Thesen
- Eine Stretch-Annuität (Legacy-Annuität) ermöglicht Annuitants nach ihrem Tod einen einfacheren Vermögenstransfer zu ihren Begünstigten.
- Da die Rentenleistungen auf Kinder oder Enkelkinder ausgedehnt werden können, können Nachlasssteuern und Vermögensübertragungen minimiert werden.
- Stretch-Annuitäten sind ungewöhnlich und unterscheiden sich von Joint-Life-Annuitäten, die nach dem Tod des Annuitants weiterhin Ehegattenleistungen erbringen.
Wie eine Stretch Annuity funktioniert
Legacy-Annuitäten oder Stretch-Annuitäten werden von vielen Versicherern nicht angeboten. Diese Art der Rente kann vorteilhaft sein, da der Begünstigte nicht mit der Zahlung einer hohen Steuerbelastung für seine Gewinne belastet ist. Dies kann für eine Familie, die sich gerade mit dem Verlust eines geliebten Menschen befasst hat, oft stressig sein. Die Idee ist, dass der Rentenvertrag über mehrere Generationen hinweg „ausgedehnt“ werden kann, anstatt nur über einen einzelnen Eigentümer oder ein Paar.
Was nach dem Tod des Eigentümers mit einer Rente passiert, hängt weitgehend von der Art des Rentenplans ab. Der Eigentümer oder Annuitant wählt den Annuitätentyp und alle Begünstigten zu Beginn, obwohl die Begünstigten vom Annuitant vor dem Tod geändert werden können. Es gibt mehrere Arten von Rentenauszahlungspläne. Bei einigen endet die Zahlung mit dem Tod des Gläubigers, bei anderen ist die Zahlung an einen Ehepartner oder einen anderen Begünstigten für Jahre danach vorgesehen.
Stretch vs. Joint-Life Annuity
Eine Stretch-Annuität unterscheidet sich von einer Joint-Life-Annuität. Eine Rente auf Lebenszeit garantiert die Zahlung sowohl für Ihr Leben als auch für das Ihres Begünstigten. Nach Ihrem Tod erhält Ihr Ehepartner oder ein anderer Begünstigter bis zu seinem Tod weiterhin Zahlungen. Zahlungen an Begünstigte können der volle Betrag sein, der während seines Lebens an den Annuitanten zu zahlen ist, oder ein reduzierter Betrag, abhängig von den Wahlen, die der Annuitant zu Beginn durchgeführt hat.
Durch die Verlängerung der Rente erhält die Person, die den Vertrag abschließt, keine Zahlungen. Stattdessen wird dem Begünstigten des Eigentümers ein Einkommen auf Lebenszeit auf der Grundlage des ererbten Auftragswerts und der Lebenserwartung des Begünstigten zu Beginn der Auszahlungen zur Verfügung gestellt. Gemäß den IRS Regeln müssen die Begünstigten einen jährlichen Mindestbetrag auf der Grundlage ihrer Lebenserwartung abheben, der innerhalb eines Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers beginnt.
Der Steuervorteil wird gewährt, weil sich die Steuerschuld des Begünstigten über mehrere Jahre erstreckt, anstatt eine Erbrente in einer Pauschale zu erhalten. Dies bedeutet, dass die Steuern im Jahr der Ausschüttung auf der Grundlage des geerbten Betrags und der Steuerklasse des Begünstigten fällig werden. Diese Arten von Renten sind oft Teil der Nachlassplanung von wohlhabenderen Familien.