Fremde Lebensversicherung (STOLI)
Was ist eine fremde Lebensversicherung?
Stranger-Owned Life Insurance (STOLI) ist eine Vereinbarung, bei der ein Anleger eine Lebensversicherung ohne versicherbares Interesse hält. Ohne ein versicherbares Interesse wäre es dem Anleger normalerweise untersagt, die ursprüngliche Police zu kaufen.
Fremde Lebensversicherung (STOLI) verstehen
Stranger-Owned Life Insurance (STOLI) oder Stranger-Originated-Life-Versicherung ist eine Möglichkeit, die Anforderung an versicherbare Zinsen beim Kauf einer Lebensversicherung zu umgehen. Um eine Lebensversicherung legal abzuschließen, muss der Käufer ein versicherbares Interesse an dem Versicherten haben. Das bedeutet, dass der Tod des Versicherten die Finanzen des Versicherungsnehmers belasten würde. Einige Definitionen des versicherbaren Interesses erfordern, dass der Käufer und der Versicherte eine liebevolle Beziehung haben, wie sie beispielsweise zwischen Ehepartnern oder Eltern und Kindern besteht.
Die zentralen Thesen
- Lebensversicherungspolicen in fremdem Besitz werden von Dritten, in der Regel von Anlegern, ohne versicherbares Interesse geschuldet.
- SOLI-Policen werden oft gegen Darlehen angeboten, die der Versicherte zu Lebzeiten nutzen kann.
- SOLI ist illegal, da es dem Versicherungsnehmer, der kein versicherbares Interesse oder Verhältnis zum Versicherten hat, einen Vorteil beim Tod des Versicherten verschafft.
STOLI-Vereinbarungen sind weitgehend illegal, und viele Systeme enthalten betrügerische Finanzberichte. Beispielsweise kauft ein Senior mit falsch übertriebenen Finanzzahlen eine unverhältnismäßig große Lebensversicherung. Im Gegenzug verpflichtet sich ein Dritter, die Prämien zu finanzieren. Schließlich legt der ursprüngliche Käufer die Police in einen Trust ein, bevor er sie gegen Barzahlung an den dritten Kreditgeber verkauft. Der Versicherte bekommt „freies“ Geld. Der Drittkreditgeber erhält eine große Lebensversicherung, die eine steuerfreie Leistung zahlt, wenn der Versicherte stirbt.
Kritik an fremden Lebensversicherungen
Der Mangel an versicherbaren Zinsen macht STOLI höchst unethisch. Wenn der Versicherungsnehmer ein versicherbares Interesse hat, ist davon auszugehen, dass er auf ein langes Leben des Versicherten hofft und nicht auf einen beschleunigten Tod, nur um die Sterbegeldleistung zu erhalten. Ohne das versicherbare Interesse hat der Versicherungsnehmer ein größeres Interesse am Tod des Versicherten, ein Ereignis, das den Vertrag abschließt und dem Dritten zugute kommt.
Ein versicherbares Interesse hält die firmeneigene Lebensversicherung (COLI) legal und für manche ethisch. Während eine COLI-Police Prämien vom Arbeitgeber/Leistungsempfänger einzieht, gibt der finanzielle Wert des Arbeitnehmers/Versicherten gegenüber dem Unternehmen dem Arbeitgeber ein Interesse an der anhaltenden Gesundheit und dem Wohlergehen des Versicherten.
Sogar eine firmeneigene Richtlinie, die weitgehend legal und weit verbreitet ist, kann den Mitarbeitern unangenehme Gefühle vermitteln. HH Holmes, ein Geschäftsmann des neunzehnten Jahrhunderts und der erste bekannte US-Serienmörder, kaufte bekanntlich Lebensversicherungen für seine Mitarbeiter, bevor er sie ermordete. Aus diesem Grund unterliegt der Abschluss einer Lebensversicherung mehreren Anforderungen, einschließlich der Zustimmung des Versicherten.
Besondere Überlegungen
Eine übliche Umgehung der Forderung nach versicherbaren Zinsen besteht darin, sie herzustellen, wie in der obigen hypothetischen Situation. Ein Anleger, der eine Lebensversicherung für einen Fremden abschließen möchte, kann sofort versicherbare Zinsen erzielen, indem er diesem Fremden ein Darlehen gewährt. Der Tod des Fremden würde das Darlehen nicht zurückzahlen lassen, was die skelettierteste Definition von versicherbaren Zinsen erfüllen würde.
Trotz der Abneigung des Internal Revenue Service und der Landesregierungen gegenüber STOLI sowie der zunehmenden Wachsamkeit der Versicherungsunternehmen bleibt die Praxis bestehen.