Lebensversicherung in fremdem Besitz (STOLI)
Was ist eine Lebensversicherung in fremdem Besitz?
Die fremde Lebensversicherung (STOLI) ist eine Vereinbarung, bei der ein Anleger eine Lebensversicherung ohne versicherbares Interesse abschließt. Ohne ein versicherbares Interesse wäre es dem Anleger normalerweise untersagt, die ursprüngliche Police zu kaufen.
Grundlegendes zur Lebensversicherung in fremdem Besitz (STOLI)
Eine Lebensversicherung in fremdem Besitz (STOLI) oder eine Lebensversicherung aus fremden Quellen ist eine Möglichkeit, die Anforderungen an versicherbare Zinsen beim Abschluss einer Lebensversicherung zu umgehen. Um eine Lebensversicherung legal abzuschließen, muss der Käufer ein versicherbares Interesse an dem Versicherten haben. Dies bedeutet, dass der Tod des Versicherten die Finanzen des Versicherungsnehmers nachteilig beeinflussen würde. Einige Definitionen von versicherbarem Interesse erfordern, dass der Käufer und der Versicherte eine liebevolle Beziehung haben, beispielsweise zwischen Ehepartnern oder Eltern und Kindern.
Die zentralen Thesen
- Lebensversicherungspolicen in fremdem Besitz werden von Dritten, in der Regel von Anlegern, ohne versicherbares Interesse geschuldet.
- SOLI-Policen werden häufig im Austausch für Kredite angeboten, die der Versicherte während seines Lebens in Anspruch nehmen kann.
- SOLI ist illegal, da es dem Versicherungsnehmer, der kein versicherbares Interesse oder Verhältnis zum Versicherten hat, einen Vorteil beim Tod des Versicherten verschafft.
STOLI-Vereinbarungen sind weitgehend illegal, und viele Systeme enthalten betrügerische Finanzberichte. Zum Beispiel verwendet ein Senior falsch übertriebene Finanzzahlen, um eine übermäßig große Lebensversicherung abzuschließen. Im Gegenzug verpflichtet sich ein Dritter zur Finanzierung der Prämien. Schließlich legt der ursprüngliche Käufer die Police in ein Trust, bevor er sie gegen Barzahlung an den Drittkreditgeber verkauft. Der Versicherte erhält „freies“ Geld. Der Drittkreditgeber erhält eine große Lebensversicherung, die eine steuerfreie Leistung zahlt, wenn der Versicherte stirbt.
Kritik an fremden Lebensversicherungen
Das Fehlen eines versicherbaren Interesses macht STOLI höchst unethisch. Wenn der Versicherungsnehmer ein versicherbares Interesse hat, ist davon auszugehen, dass er auf ein langes Leben des Versicherten hofft und nicht auf einen beschleunigten Tod, nur um die Sterbegeldleistung zu erhalten. Ohne das versicherbare Interesse hat der Versicherungsnehmer mehr Interesse am Tod des Versicherten, ein Ereignis, das den Vertrag abschließt und dem Dritten zugute kommt.
Ein versicherbares Interesse hält die firmeneigene Lebensversicherung (COLI) legal und für einige ethisch. Während eine COLI-Police Prämien vom Arbeitgeber \ Begünstigten sammelt, gibt der finanzielle Wert des Arbeitnehmers \ Versicherten für das Unternehmen dem Arbeitgeber Interesse an der anhaltenden Gesundheit und dem Wohlbefinden des Versicherten.
Sogar eine firmeneigene Richtlinie, die weitgehend legal und weit verbreitet ist, kann den Mitarbeitern unangenehme Gefühle vermitteln. SH Holmes, ein Geschäftsmann aus dem 19. Jahrhundert und der erste bekannte US-Serienmörder, hat bekanntermaßen Lebensversicherungen für seine Mitarbeiter abgeschlossen, bevor er sie ermordete. Aus diesem Grund unterliegt der Abschluss einer Lebensversicherung mehreren Anforderungen, einschließlich der Zustimmung des Versicherten.
Besondere Überlegungen
Eine übliche Problemumgehung für das Erfordernis des versicherbaren Interesses besteht darin, es wie in der obigen hypothetischen Situation herzustellen. Ein Investor, der eine Lebensversicherung für einen Fremden abschließen möchte, kann sofort versicherbare Zinsen erzielen, indem er diesem Fremden einen Kredit gewährt. Der Tod des Fremden würde das Darlehen nicht zurückzahlen und die skelettartigste Definition von versicherbarem Interesse erfüllen.
Trotz der Abneigung des Internal Revenue Service und der Landesregierungen gegen STOLI sowie der zunehmenden Wachsamkeit der Versicherungsunternehmen bleibt die Praxis bestehen.