Sprinkling Provision

Was ist die Beregnung?

Streurückstellung ist eine Bestimmung in einem Lebensversicherungsvertrag, die es dem Treuhänder der Police ermöglicht, die Todesfallleistung nach eigenem Ermessen an die Begünstigten zu verteilen. Die Bestreuungsregelung gibt Begünstigten mit größerem Mittelbedarf die Möglichkeit, einen größeren Teil der Auszahlung zu erhalten, als wenn die Mittel zu gleichen Teilen aufgeteilt würden.

Beregnungsvorkehrungen verstehen

Nehmen wir zum Beispiel an, dass ein Versicherungsnehmer kürzlich verstorben ist und die Person vier Kinder hat. Nehmen wir auch an, dass es zwei der Kinder finanziell gut geht und die anderen vor kurzem in finanzielle Schwierigkeiten geraten sind. Die in einen Versicherungsvertrag eingebettete Streuungsregelung ermöglicht es dem Treuhänder, einen erheblichen Teil des Sterbegelds den Kindern zuzuweisen, die die Mittel benötigen, und denjenigen, die das zusätzliche Geld nicht benötigen, proportional weniger zu geben.

So funktioniert das Besprühen

Diese Rückstellung kann einer Lebensversicherungspolice und einem Trust hinzugefügt werden. Sprinkling-Trusts werden auch als Spray-Trusts bezeichnet.

Bei einem Trust können auf diese Weise entweder das Einkommen oder das Kapital zugewiesen werden. Das Einkommen könnte gleich ausgezahlt und das Kapital gesprengt werden oder umgekehrt. Sowohl Einkommen als auch Kapital können gestreut werden, und zu einem späteren Zeitpunkt kann der Rest zu gleichen Teilen verteilt werden. Der Trust kann eingerichtet werden, bis die Begünstigten ein bestimmtes Alter erreichen, und dann den Rest zu gleichen Teilen verteilen.

Sprinkling Trusts bieten Treuhändern Steuervorteile, da die in einem Trust gehaltenen Vermögenswerte erst zu einem späteren Zeitpunkt, wenn der Trust ausläuft, steuerpflichtig sind. Im Allgemeinen umfassen Treuhänder Vermögenswerte, die einen geringen aktuellen Wert haben, aber ein hohes zukünftiges Wachstumspotenzial bei der Streuung von Trusts aufweisen. Sprinkling Trusts ermöglichen es dem Treuhänder auch, bei der Verteilung von Treuhandvermögen an die Begünstigten Ermessensspielräume auszuüben. Dies bedeutet, dass sie einen günstigen Zeitpunkt wählen können, der für ihre Steuerpflicht für die Treuhandausschüttung günstig ist.

Es ist wichtig, den richtigen Treuhänder auszuwählen, wenn Sie über eine Streuung des Vertrauens nachdenken. Der Treuhänder, manchmal ein Rechtsanwalt oder Mitglied einer Treuhandabteilung einer Bank, hat einen weiten Ermessensspielraum bei der Auszahlung der Gelder. Er oder sie muss den HEMS-Standard befolgen, in dem die „Gesundheit, Bildung, Wartung und / oder Unterstützung“ des Begünstigten berücksichtigt wird, bevor eine Verteilung aus dem Trust vorgenommen wird.

Es obliegt dem Treuhänder, die Familiensituation gründlich zu verstehen und die Bedürfnisse und Ressourcen jedes Familienmitglieds zu dokumentieren, eine gewaltige Aufgabe. Treuhänder können auch Freunde des Ehepartners oder eines anderen Familienmitglieds sein. Sie legen die Regeln des Trusts fest, aber der Trustee hat viel Macht, also wählen Sie mit Bedacht.

Eine Alternative zum Streuen von Trusts ist ein  Spendthrift Trust. Hierbei handelt es sich um eine Treuhandeinrichtung mit „Verschwendungsbestimmungen oder -klauseln“, die das Treuhandvermögen und das Begünstigtenvermögen vor Gläubigern des Begünstigten schützen. Der Trust wird normalerweise gegründet, um es dem Treuhänder zu ermöglichen, die Verteilung des Vermögens des Trusts an den/die Begünstigten zu kontrollieren, um die Ausgabengewohnheiten des/der Begünstigten(s) zu steuern. Der Gründer des Trusts könnte auch befürchten, dass der Begünstigte das Vermögen des Trusts „durchblasen“ würde, wenn kein kontrolliertes Budget und kein unabhängiger Treuhänder vorhanden wären, um die Stabilität zu gewährleisten.

Beispiel für das Streuen von Vertrauen

Nate und Jeremy haben zwei Kinder, Jake und Will im Alter von 11 und 13 Jahren. Jake plant, Arzt zu werden, während Will Schauspieler werden will. Die Karrierewege für beide sind nicht einfach. Die Medizin erfordert jahrelanges Studium und harte Arbeit, oft für sehr wenig Geld, während das Leben eines Schauspielers mit finanziellen Unsicherheiten behaftet ist.

Um sicherzustellen, dass ihre beiden Kinder nicht in finanzielle Schwierigkeiten geraten, gründen Nate und Jeremy einen Trust und beauftragen sich selbst als Treuhänder. Sie greifen auf das Vertrauen zurück, um die finanziellen Bedürfnisse ihrer Kinder zu bezahlen, während sie ihren Ehrgeiz verfolgen. Zum Beispiel verwenden sie Gelder aus dem Trust, um Wills medizinische Versorgung zu bezahlen, wenn er krank wird. Das Vertrauen ist auch nützlich, wenn Jake ein Teilstipendium für das Medizinstudium erhält.