Ehepartner IRA
Was ist eine Ehegatten-IRA?
Eine Ehegatten-IRA ist eine Strategie, die es einem berufstätigen Ehepartner ermöglicht, zu einem individuellen Rentenkonto (IRA) beizutragen, das auf den Namen eines nicht erwerbstätigen Ehepartners ohne oder mit sehr geringem Einkommen lautet. Dies ist eine Ausnahme von der Bestimmung, dass eine Person ein Erwerbseinkommen haben muss, um zu einer IRA beizutragen. Das Einkommen des berufstätigen Ehegatten muss jedoch den gesamten IRA-Beiträgen beider Ehegatten entsprechen oder diese übersteigen.
Ehegatten-IRAs sind nur normale Roth oder traditionelle IRAs, die von verheirateten Paaren verwendet werden. Sie sind keine gemeinsamen Konten; jede IRA wird auf den Namen eines einzelnen Ehepartners gegründet. Für die Jahre 2020 und 2021 ermöglicht die Anwendung einer Ehegatten-IRA-Strategie Paaren, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, 12.000 USD pro Jahr an IRAs beizutragen – oder 14.000 USD, wenn sie aufgrund der Nachholbeitragsregelung 50 Jahre oder älter sind .
Die zentralen Thesen
- Ehegatten-IRAs erlauben berufstätigen Ehepartnern, Beiträge zu einer IRA für einen nicht berufstätigen Ehepartner zu leisten.
- Ehegatten-IRAs sind die gleichen wie Roth oder traditionelle IRAs, sind jedoch für verheiratete Paare konzipiert.
- Paare müssen gemeinsame Erklärungen einreichen, um zu einer IRA für Ehepartner beizutragen.
Wie eine Ehegatten-IRA funktioniert
Das Paar muss auch eine gemeinsame Steuererklärung (gemeinsam verheiratete Einreichung) einreichen, um sich für Ehegatten-IRA-Beiträge zu qualifizieren. Ehegatten-IRAs können entweder traditionelle oder Roth-IRAs sein und unterliegen denselben jährlichen Beitragsgrenzen, Einkommensgrenzen und Nachholbeitragsbestimmungen wie traditionelle und Roth-IRAs. Während IRAs nicht gemeinsam im Namen beider Ehegatten gehalten werden können, können Ehegatten ihre Kontoausschüttungen im Ruhestand teilen.
Ehegatten-IRAs ermöglichen es Paaren, ihre Altersvorsorge zu beschleunigen. Ein zusätzlicher Betrag von 6.000 US-Dollar pro Jahr über 30 Jahre bei einer Rendite von 5 % kann sich im Ruhestand auf weit über 400.000 US-Dollar summieren.
Ehegatten-IRAs: Wie sie funktionieren
Der IRS verfügt über umfangreiche Regeln zur Strukturierung von IRAs und spezifische Richtlinien, wie IRA-Strategien für Ehepartner eingesetzt werden können. Laut IRS darf der Betrag Ihrer kombinierten Beiträge nicht höher sein als die steuerpflichtige Entschädigung, die in Ihrer gemeinsamen Erklärung angegeben ist. Siehe die Formel in IRS-Publikation 590-A. Hat keiner der Ehegatten an einer betrieblichen Altersvorsorge teilgenommen, sind alle Beiträge abzugsfähig.
Für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen und für die der Ehepartner, der den IRA-Beitrag leistet, durch einen betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt ist, beträgt die Ausstiegsspanne laut IRS 105.000 bis 125.000 US-Dollar für 2021, gegenüber 104.000 bis 124.000 US-Dollar für 2020.
Für einen IRA-Beitragenden, der nicht durch einen betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt ist und mit jemandem verheiratet ist, der dies ist, wird der Abzug schrittweise eingestellt, wenn das Einkommen des Paares zwischen 198.000 und 208.000 US-Dollar für 2021 liegt, gegenüber 196.000 US-Dollar und 206.000 US-Dollar für 2020.
IRA-Beitragsgrenzen und -fristen für Ehepartner
Für die Jahre 2020 und 2021 kann jede Hälfte eines Paares, das eine IRA-Strategie für Ehepartner verwendet, jährlich 6.000 US-Dollar beitragen. Jede Person kann zusätzlich 1.000 US-Dollar spenden, wenn sie 50 Jahre oder älter ist. Das entspricht einem Gesamtbeitrag von 12.000 bis 14.000 US-Dollar für 2020 und 2021. Die Beiträge müssen bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist für dieses Steuerjahr geleistet werden.
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