Solo 401(k) vs. SEP: Was ist das Beste für Unternehmer?

Kleinunternehmer haben bei der Altersvorsorge mehrere Möglichkeiten zur Auswahl. Traditionelle oder Roth IRAs können einen guten Start beim Sparen für den Ruhestand bieten, aber erfolgreiche Geschäftsinhaber benötigen oft einen Plan, der es ihnen ermöglicht, jährlich viel größere Beträge aufzuschieben.

September IRAs wurden als eine Möglichkeit eingeführt kleine Unternehmen ohne die Kopfschmerzen ein Rentenkonto für ihre Unternehmen schaffen zu lassen,die mit kommen ERISA -sponsored Pläne. Spätere Finanzgesetze schufen jedoch den Solo 401(k), der auch Geschäftsinhabern eine vereinfachte Möglichkeit bietet, für den Ruhestand zu sparen und einige der Vorteile eines 401(k) -Plans zugenießen, die bei SEPs nicht verfügbar sind. Hier ist ein Blick auf diese beiden Arten von Plänen und wie sie die Bedürfnisse kleiner Unternehmen erfüllen.

So funktionieren Altersvorsorgepläne für Selbständige

SEP IRAs gibt es seit Jahrzehnten, und sie sind wahrscheinlich immer nochdie einfachste Möglichkeit für Geschäftsinhaber, für den Ruhestand zu sparen. Diese Pläne sind rein gewinnbeteiligungsorientiert und ermöglichen es den Eigentümern, Beiträge für sich selbst und alle berechtigten Mitarbeiter zu leisten.

Die Menge,die dazu beigetragen werden können,ist der kleinere von bis zu 25% des Geschäft amUmsatz 20% bei einer Einzelfirma oder eine Einmann- Gesellschaft mitbeschränkter Haftung (LLC) -oder 57.000 $ für dasJahr 2020 und $ 58.000 für 2021. Einer der Hauptvorteile von SEPs ist ihre relative Einfachheit im Vergleich zu den strengen Berichtspflichten, die mit qualifizierten Plänen verbunden sind, sogar solchen, die für Selbständige wie Keogh-Pläne konzipiert sind.

Solo 401(k)-Pläne sind eine relativ neue Ergänzung der Altersvorsorge-Community. Diese Pläne sind ausschließlich für Einzelunternehmen konzipiert, die nur einen Mitarbeiter (den Eigentümer) haben. Auch als „Einzelperson“ oder „Selbstständiger“ 401(k)-Plan bekannt, wird diese Art von Altersvorsorgekonto im Allgemeinen als eine bessere Option für Solopraktiker angesehen als ein SEP IRA, da es auch die folgenden Funktionen bietet:

• Mitarbeiteraufschub – Im Gegensatz zu SEP-Plänen ermöglichen Solo 401(k)s den Teilnehmern, einen separaten Mitarbeiterbeitrag sowie einen Gewinnbeteiligungsbeitrag zu leisten. Dadurch kann der Eigentümer bis zu 19.500 US-Dollar in den Plan für 2020 und 2021 einbringen, selbst wenn das Unternehmen in diesen Jahren Geld verliert.4
• Nachholbeiträge – Bei einem Solo 401(k) kann der Eigentümer den gleichen Betrag wie ein SEP einzahlen (siehe Grenzen oben), aber auch Teilnehmer ab 50 Jahren können zusätzliche 6.500 US-Dollar für 2020 und für 2020 einzahlen 2021 als Nachholbeiträge.4
• Roth-Beiträge – Solo 401(k)-Pläne ermöglichen Roth-Beiträge nach Steuern, die es dem Eigentümer ermöglichen, im Laufe der Zeit einen beträchtlichen Pool an steuerfreiem Geld anzusammeln.5 SEP IRAs erlauben nur traditionelle Beiträge vor Steuern.
• Darlehens- – Solo 401 (k) Pläne können dieTeilnehmer ermöglichen gleich einen Kredit aufnehmen, um das kleinere von 50% des Plans Balance oder $ 50.000. Kredite sind bei SEP-Plänen nicht verfügbar.

SEP IRAs gestatten Arbeitgebern jedoch, im Namen der Arbeitnehmer Rentenversicherungsbeiträge zu leisten, obwohl sie Teilzeitbeschäftigte, Personen unter 21 Jahren und Personen, die in mindestens zwei der letzten fünf nicht für den Arbeitgeber gearbeitet haben, ausschließen dürfen Jahre.

Die Beitragsgrenzen sind die gleichen wie für den Eigentümer, außer dass es sich um die niedrigere Grenze der Dollargrenze oder um 25 % der Gesamtvergütung des Arbeitnehmers handelt. SEP IRAs können auch jederzeit eingerichtet werden, bevor der Geschäftsinhaber eine Steuererklärung einreicht, während Solo-401(k)-Beiträge bis zum 31. Dezember des Vorjahres geleistet werden müssen, um in der Steuererklärung berücksichtigt zu werden.6

Welches sollte ich wählen? SEP IRA vs. Solo 401(k)

Besitzer kleiner Unternehmen haben heute mehr Möglichkeiten, wenn es um das Sparen für den Ruhestand geht. Diejenigen, die Vollzeitbeschäftigte haben, können mit einem SEP IRA für den Ruhestand sparen, während Solopraktiker zwischen diesem und einem Solo 401 (k) -Plan wählen können, der höhere Beitragsgrenzen und andere Vorteile bietet.

Für weitere Informationen zu Altersvorsorgeplänen und -konten laden Sie die Publikationen 575, 590-A und 590-B von der IRS-Website herunter oder wenden Sie sich an Ihren Finanzberater.1112