Solo 401 (k) vs. SEP: Welches ist das Beste für Geschäftsinhaber?

Kleinunternehmer haben mehrere Möglichkeiten zur Auswahl, wenn es um die Altersvorsorge geht. Traditionelle oder Roth IRAs können einen guten Start für das Sparen für den Ruhestand bieten, aber erfolgreiche Geschäftsinhaber benötigen häufig einen Plan, der es ihnen ermöglicht, viel größere Beträge jährlich aufzuschieben.

September IRAs wurden als eine Möglichkeit eingeführt kleine Unternehmen ohne die Kopfschmerzen ein Rentenkonto für ihre Unternehmen schaffen zu lassen,die mit kommen ERISA -sponsored Pläne. Durch die spätere Finanzgesetzgebung wurde jedoch das Solo 401 (k) geschaffen, das Geschäftsinhabern auch eine vereinfachte Möglichkeit bietet, für den Ruhestand zu sparen und einige der Vorteile eines 401 (k) -Plan zu nutzen, die bei SEPs nicht verfügbar sind. Hier sehen Sie diese beiden Arten von Plänen und wie sie den Bedürfnissen kleiner Unternehmen gerecht werden.

Wie selbständige Pensionspläne funktionieren

SEP IRAs gibt es schon seit Jahrzehnten und sie sind wahrscheinlich immer nochdie einfachste Möglichkeit für Geschäftsinhaber, für den Ruhestand zu sparen. Diese Pläne sind rein gewinnorientiert und ermöglichen es den Eigentümern, Beiträge für sich und alle berechtigten Mitarbeiter zu leisten.

Die Menge,die dazu beigetragen werden können,ist der kleinere von bis zu 25% des Geschäft amUmsatz 20% bei einer Einzelfirma oder eine Einmann- Gesellschaft mitbeschränkter Haftung (LLC) -oder 57.000 $ für dasJahr 2020 und $ 58.000 für 2021. Einer der Hauptvorteile von SEPs ist ihre relative Einfachheit im Vergleich zu den strengen Berichtspflichten, die mit qualifizierten Plänen verbunden sind, selbst solchen, die für Selbstständige konzipiert sind, wie z. B. Keogh-Pläne.

Solo 401 (k) Pläne sind eine relativ neue Ergänzung der Altersvorsorgegemeinschaft. Diese Pläne sind ausschließlich für Einzelunternehmen konzipiert, die nur einen Mitarbeiter (den Eigentümer) haben. Diese Art von Altersvorsorgekonto, das auch als „individueller“ oder „selbstständiger“ 401 (k) -Plan bezeichnet wird, wird im Allgemeinen als bessere Option für Einzelpraktiker angesehen als eine SEP IRA, da es auch die folgenden Funktionen bietet:

• Mitarbeiterstundungen – Im Gegensatz zu SEP-Plänen können Teilnehmer mit Solo 401 (k) einen separaten Mitarbeiterbeitrag sowie einen Gewinnbeteiligungsbeitrag leisten. Dies ermöglicht es dem Eigentümer, bis zu 19.500 USD in den Plan für 2020 und 2021 einzubringen, selbst wenn das Unternehmen in diesen Jahren Geld verliert.4
• Nachholbeiträge – Mit einem Solo 401 (k) kann der Eigentümer den gleichen Betrag wie mit einem SEP beisteuern (siehe oben stehende Grenzwerte), aber auch Teilnehmer ab 50 Jahren können für 2020 und für weitere 6.500 USD beitragen 2021 als Nachholbeitrag.4
• Roth-Beiträge – Solo 401 (k) -Pläne sehen Roth-Beiträge nach Steuern vor, mit denen der Eigentümer im Laufe der Zeit einen erheblichen Pool steuerfreier Gelder ansammeln kann.5 SEP IRAs erlauben nur traditionelle Vorsteuerbeiträge.
• Darlehensrückstellung – Mit Solo 401 (k) -Plänen können Teilnehmer ein Darlehen aufnehmen, das weniger als 50% des Plansaldos oder 50.000 USD entspricht. Kredite sind mit SEP-Plänen nicht verfügbar.

SEP IRAs erlauben es Arbeitgebern jedoch, im Namen von Arbeitnehmern Pensionsplanbeiträge zu leisten, obwohl sie Teilzeitbeschäftigte, Personen unter 21 Jahren und Personen, die in mindestens zwei der vorherigen fünf Jahre nicht für den Arbeitgeber gearbeitet haben, ausschließen dürfen Jahre.

Die Beitragsgrenzen sind die gleichen wie für den Eigentümer, außer dass sie niedriger sind als die Dollargrenze oder 25% der Gesamtvergütung des Arbeitnehmers. SEP-IRAs können auch jederzeit eingerichtet werden, bevor der Geschäftsinhaber eine Steuererklärung einreicht, während Solo-401 (k) -Beiträge bis zum 31. Dezember des Vorjahres geleistet werden müssen, um auf die Steuererklärung angerechnet zu werden.6

Welches sollte ich wählen? SEP IRA gegen Solo 401 (k)

Inhaber kleiner Unternehmen haben heute mehr Auswahlmöglichkeiten, wenn es um das Sparen für den Ruhestand geht. Diejenigen, die Vollzeitbeschäftigte haben, können mit einer SEP IRA für den Ruhestand sparen, während Einzelpraktiker zwischen diesem und einem Solo 401 (k) -Plan mit höheren Beitragsgrenzen und anderen Vorteilen wählen können.

Für weitere Informationen zu Altersvorsorgeplänen und Konten laden Sie die Veröffentlichungen 575, 590-A und 590-B von der IRS-Website herunter oder wenden Sie sich an Ihren Finanzberater.1112