Wie die Sozialversicherung für Selbstständige funktioniert
Wenn Sie für jemand anderen arbeiten, nimmt dieser Arbeitgeber die Sozialversicherungssteuern von Ihrem Gehaltsscheck und sendet das Geld an den Internal Revenue Service (IRS).1 Bei Selbstständigen läuft es aber etwas anders. Wenn Sie in diese Kategorie fallen, lesen Sie weiter. Dieser Artikel hilft Ihnen zu verstehen, wie Sie die von Ihnen geschuldeten Sozialversicherungssteuern berechnen.
Der Fälligkeitstermin für die Einkommensteuererklärung für natürliche Personen (einschließlich Selbständiger) wurde vom 15. April 2021 auf den 17. Mai 2021 verlängert. Die Zahlung der geschuldeten Steuern kann ohne Strafe auf denselben Tag verschoben werden. Ihre staatliche Steuerfrist darf nicht verzögert werden.
Die zentralen Thesen
- Selbstständige müssen sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungssteuern zahlen.
- Wenn Sie Ihr Einkommen durch alle verfügbaren Abzüge reduzieren, werden Ihre Steuern gesenkt, aber auch die Höhe Ihrer Sozialversicherungsleistungen im Ruhestand.
- Die Höhe Ihrer Sozialversicherungsleistung wird auf der Grundlage Ihrer 35 Jahre mit dem höchsten Einkommen berechnet.
Sozialversicherungssteuern verstehen
Wenn Sie für eine andere Person arbeiten, werden die Sozialversicherungssteuern von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen. Der Sozialversicherungssteuersatz für 2021 beträgt 6,2 % zuzüglich 1,45% für die Medicare Steuer. Wenn Ihr Jahresgehalt 50.000 USD beträgt, beträgt der Betrag, der im Laufe des Jahres an die Sozialversicherung geht, 3.100 USD plus 725 USD, also insgesamt 3.825 USD.
Ihr Arbeitgeber wird im Laufe des Jahres weitere 3.825 USD zahlen und der Regierung Ihre Sozialversicherungslöhne melden. Wenn Sie in Rente gehen oder erwerbsunfähig werden, verwendet die Regierung Ihre Sozialversicherungslöhne und Steuergutschriften, um die Leistungszahlungen zu berechnen, die Sie erhalten.
Was passiert, wenn Sie selbstständig sind?
Als Selbständiger gelten Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber. Dies bedeutet, dass es in Ihrer Verantwortung liegt, die Sozialversicherung von Ihrem Einkommen einzubehalten und den entsprechenden Anteil des Arbeitgebers an der Sozialversicherung und den Anteil der Person einzuzahlen. Statt Quellen soziale Sicherheit Steuern von jedem Gehaltsscheck-viele Selbstständige nicht bekommen regelmäßige paychecks, nach all-you zahlen alle die soziale Sicherheit Steuern auf Ihre Einnahmen,wenn Sie Ihre jährlichen Bundeseinkommen Datei Steuererklärung. Dies entspricht sowohl Ihrem persönlichen Beitrag als auch dem Beitrag Ihres Unternehmens.
IRSSchedule SE: Bei der Selbständigensteuer melden Sie den Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens gemäß der Berechnung nachSchedule C. Die Bundesregierung verwendet diese Informationen, um die Sozialversicherungsleistungen zu berechnen, auf die Sie später Anspruch haben. Die Selbständigensteuer besteht sowohl aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der Sozialversicherung (6,2 % + 6,2 % = 12,4 %) als auch dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil von Medicare (1,45 % + 1,45% = 2,9 %). Lohnsteuersatz 15,3%.
Es mag den Anschein haben, als ob Sie das kurze Ende der Steuer bekommen, weil Sie sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Steuer zahlen müssen, aber das ist nicht unbedingt wahr.
Wenn Sie selbstständig sind und 400 USD oder weniger verdient haben, schulden Sie keine Sozialversicherungssteuern.
Steuerabzüge für Selbständige
Wenn Sie selbstständig sind, richtet sich die Höhe der Sozialversicherungsabgaben nach Ihrem Nettoeinkommen. In Anhang SE multiplizieren Sie den Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens, wie in Anhang C berechnet, mit 92,35%, bevor Sie berechnen, wie viel Selbstständigkeitssteuer Sie schulden.
Wenn Ihr Schedule C-Gewinn 100.000 US-Dollar betrug, würden Sie nur die 12,4 % des kombinierten Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteils der Sozialversicherungssteuer auf 92.350 US-Dollar zahlen. Anstatt 12.400 US-Dollar zu zahlen, würden Sie 11.451,40 US-Dollar bezahlen. Dieser Steuerabzug würde Ihnen 948,60 $ sparen. Die Hälfte von 11.451,40 US-Dollar beträgt 5.725,70 US-Dollar, was den entsprechenden Anteil des Arbeitgebers an der Sozialversicherungssteuer darstellt. Es wird als Geschäftsaufwand betrachtet und reduziert Ihre Steuerschuld.6
Sie melden es in Zeile 14 von Anhang 1: Zusätzliches Einkommen und Einkommensanpassungen und ziehen es von Zeile 6 auf Seite 2 des Formulars 1040 ab, markiert als Gesamteinkommen. Diese Betriebsausgaben würden Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf 94.274,30 USD reduzieren, das Sie in Zeile 7 oder das bereinigte Bruttoeinkommen eingeben.7
Ihr Gesamtbetrag der Selbständigkeitssteuer in Höhe von 11.451,40 USD wird in Zeile 4 von Anhang 2: Zusätzliche Steuern gemeldet. Sie melden dann alle anderen Steuern – es gibt acht Kategorien – auf demselben Formular, summieren sie alle und listen diese Summe in Zeile 10 auf. In unserem Beispiel gibt es keine anderen Steuern, sodass der Betrag immer noch 11.451,40 USD beträgt. Diese wird dann in Zeile 15 auf Seite 2 des Formulars 1040 mit dem Vermerk „Andere Steuern, einschließlich Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit, aus Anhang 2, Zeile 10“ eingetragen. Natürlich müssen Sie auch regelmäßig Einkommenssteuer auf Ihren Gewinn zahlen.
Das CARES-Gesetz (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) ermöglicht es Arbeitgebern, die Sozialversicherungssteuern der Arbeitnehmer bis zum 31. Dezember 2020 aufzuschieben – 50 % des aufgeschobenen Betrags werden am 31. Dezember 2021 und die andere Hälfte bis zum 31. Dezember fällig. 31.12.2022. Dies gilt auch für Selbständige.
Wie die Minimierung von Steuern die Vorteile minimiert
Neben den Sozialversicherungsabzügen, die Sie als Selbständiger in Anspruch nehmen können, gibt es viele Betriebsausgaben, die Ihre Steuerpflicht reduzieren können.
„ Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.
Beachten Sie jedoch, dass dies bei der Berechnung der Sozialversicherungsleistungen, die teilweise auf Ihrem steuerpflichtigen Einkommen basieren, gegen Sie wirken kann. Hier ist der Grund. Je mehr Abzüge Sie haben, desto geringer ist Ihr Einkommen nach Schedule C. Die Senkung Ihres Schedule C-Einkommens ist eine gute Möglichkeit, die Höhe Ihrer bundesstaatlichen, bundesstaatlichen und lokalen Einkommenssteuern zu reduzieren. Dieser niedrigere Betrag wird jedoch Teil Ihrer Sozialversicherungs-Einkommenshistorie und bedeutet, dass Sie im Ruhestand möglicherweise geringere Leistungen erhalten, als wenn Sie diese Abzüge nicht vorgenommen hätten.
Steuern jetzt minimieren oder Vorteile später maximieren?
Sollten Sie einige oder alle der Ihnen zustehenden Gewerbesteuerabzüge überspringen, um Ihre zukünftigen Sozialversicherungsleistungen zu erhöhen? Kann sein. Die Antwort ist kompliziert, da einkommensschwächere Geschäftsleute aufgrund der Art und Weise, wie die Rentenleistungen der Sozialversicherung berechnet werden, in Zukunft mehr verdienen werden als ihre höherverdienenden Kollegen.
Ein weiterer wichtiger Faktor ist, wo Ihre Einnahmen nach Schedule C im Vergleich zu Ihren Einnahmen der Vorjahre sinken. Wenn Sie eine volle 35-jährige Karriere hinter sich haben und in Ihrer jetzigen selbstständigen Tätigkeit nicht annähernd so viel verdienen, ist es sinnvoll, alle Abzüge vorzunehmen, da Ihre Sozialversicherungsleistungen auf Grundlage Ihrer 35 einkommensstärkste Jahre. In diesem Fall möchten Sie Ihre Sozialversicherungsabgaben minimieren.
Wenn Sie sich jedoch derzeit im hochverdienenden Teil Ihrer Karriere befinden, kann Ihnen ein höheres Einkommen nach Schedule C helfen, später höhere Sozialversicherungsleistungen zu erhalten. Wenn Sie keine komplexen mathematischen Probleme haben oder keinen erstklassigen Buchhalter haben, lohnt es sich wahrscheinlich nicht, herauszufinden, ob Sie in zukünftigen Sozialversicherungsleistungen mehr verdienen, als Sie sparen würden, wenn Sie alle Abzüge geltend machen, die Sie heute können.
Natürlich, wenn Sie an der Schwelle sind, nicht genug Schedule C Einkommen, um die Arbeit zu geben, mit Credits Sie für soziale Sicherheit qualifizieren müssen, kann es sich lohnen, einige Abzüge Verzicht sein, um sicherzustellen, sind Sie überhaupt auf irgendwelche Vorteile in Anspruch nehmen.
Wie viel Kontrolle wollen Sie?
Da wir nicht wissen, wie die Sozialversicherungsleistungen in Zukunft aussehen werden – viele Menschen erwarten, dass sie aufgrund der Art und Weise, wie das System finanziert wird, niedriger sind , sollten Sie heute sicher sein und die niedrigere Steuerschuld übernehmen. Eine Möglichkeit, Ihre Steuerschuld zu senken, besteht darin, Geld aus Ihrem Unternehmen herauszunehmen und es in einen der verfügbaren Pensionspläne für Selbstständige aufzunehmen. Das ist Geld, über das Sie viel mehr Kontrolle haben als Sozialversicherungsleistungen.
„Das Tolle an der Sozialversicherung ist, dass Sie erst im Rentenalter darauf zugreifen können“, sagt Medicus Wealth Planning.
„Sie können keine vorzeitigen Auszahlungen vornehmen, [aber] Sie können keine Zahlungen überspringen, und Ihnen wird ein Vorteil garantiert“, fügt Michels hinzu. „Allerdings haben Sie nur ein kleines Mitspracherecht bei der zukünftigen Gesetzgebung zur Sozialversicherung und deren Auswirkungen durch die Misswirtschaft mit staatlichen Mitteln.“
Michels sagt weiterhin Folgendes:
Wenn Sie bereits Schwierigkeiten haben, für den Ruhestand zu sparen, ist es möglicherweise die bessere Option, [so viel wie zulässig] in die Sozialversicherung einzuzahlen. Wenn Sie sicher sind, dass Sie sich an einen Sparplan halten, mit Bedacht investieren und Ihre Ersparnisse bis zur Rente nicht anfassen können, ist es möglicherweise eine bessere Idee, Ihre Einzahlungen in die Sozialversicherung zu minimieren und mehr Verantwortung für Ihren Ruhestand zu übernehmen.
Wenn Sie die Datei nicht einreichen
Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen, in der Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit angegeben ist, haben Sie nur eine begrenzte Zeit, um eine Steuererklärung einzureichen, und erhalten dennoch eine Gutschriftfür Ihre Arbeitszeit und Ihr Einkommenbei der Sozialversicherungsbehörde (SSA). Sie müssen die Steuererklärung innerhalb von drei Jahren, drei Monaten und 15 Tagen nach dem Steuerjahr einreichen, für das Sie das Einkommen verdient haben, für das Sie eine Gutschrift wünschen.
Das heißt, wenn Sie keine Rückmeldung über Ihr Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit im Jahr 2019 eingereicht hätten, hätten Sie bis zum 15. April 2023 Zeit, dies zu korrigieren. Diese Nachfrist befreit Sie jedoch nicht von Strafen und Steuernachzahlungen, die Sie möglicherweise aufgrund einer verspäteten Einreichung schulden.
Am 22. Februar 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 Zeit haben, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen und Steuerzahlungen zu leisten. Infolgedessen haben betroffene Einzelpersonen und Unternehmen bis zum 15. Juni 2021 Zeit, Erklärungen abzugeben und alle Steuern zu zahlen, die ursprünglich in diesem Zeitraum fällig waren. Dies beinhaltet private und geschäftliche Rücksendungen für 2020, die normalerweise am 15. April fällig sind, sowie verschiedene Geschäftserklärungen für 2020, die am 15. März fällig sind.
Wenn Sie keine Sozialversicherungssteuern zahlen müssen
Sie schulden keine Sozialversicherungssteuern auf den Teil Ihres Lohns, der eine bestimmte Einkommensgrenze überschreitet. DieLohnbasis für 2021 beträgt 142.800 USD (gegenüber 137.700 USD im Jahr 2020), und Sie schulden keine Sozialversicherungssteuern auf den Teil Ihres Einkommens, der diesen Betrag übersteigt.
Nehmen wir an, Ihr Jahreseinkommen beträgt 145.000 US-Dollar. Der Prozentsatz der von Ihnen geschuldeten Steuern wird bis zu den ersten 142.800 USD angewendet, jedoch nicht auf die 2.200 USD darüber. Diese jährliche Obergrenze der Sozialversicherungssteuern gilt auch für Arbeitnehmer, die für jemand anderen arbeiten.
6%
Der Prozentsatz der amerikanischen Steuerzahler, die seit 1983 die Steuerobergrenze überschritten haben.
Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen
Jeder, der 1929 oder später geboren wurde, benötigt 40Arbeitspunkte der Sozialversicherung, das entspricht 10 Arbeitsjahren, um Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen zu haben. Für jedes Quartal, das Sie im Jahr 2021 mindestens 1.470 US-Dollar verdienen (das waren 1.410 US-Dollar im Jahr 2020), erhalten Sie eine Gutschrift. Die Zahl ändert sich jährlich.14
Auch wenn Ihr Unternehmen nicht besonders erfolgreich ist oder Sie nur in Teilzeit oder gelegentlich arbeiten, ist es nicht schwer, die erforderlichen Sozialversicherungskredite zu verdienen. Selbst wenn Ihr Einkommen unter diesen Schwellenwert fällt oder Ihr Unternehmen einen Verlust erleidet, gibt es einige alternative Möglichkeiten, Sozialversicherungsgutschriften zu erhalten. Diese optionalen Methoden können den Betrag der von Ihnen geschuldeten Selbstständigkeitssteuer erhöhen, helfen Ihnen jedoch dabei, die Arbeitsguthaben zu erhalten, die Sie benötigen.
Ihre eventuellen Leistungszahlungen berücksichtigen Ihr Einkommen. Wenn Sie nie viel Geld durch eine lebenslange Selbständigkeit verdient haben, sollten Sie sich nicht darauf verlassen, dass Sie im Ruhestand einen großen Sozialversicherungsscheck erhalten. Wenn Sie beispielsweise in diesem Jahr angefangen haben, Leistungen in Anspruch zu nehmen, und Ihr durchschnittliches monatliches Einkommen nur 800 US-Dollar beträgt, beträgt Ihre monatliche Rentenleistung der Sozialversicherung 720 US-Dollar – vorausgesetzt, Sie sind im vollen Rentenalter. Das ist nicht viel, aber wenn Sie während Ihrer Arbeitsjahre durchschnittlich 800 US-Dollar im Monat verdienen, könnten Sie im Ruhestand wahrscheinlich mit einer monatlichen Rentenzahlung von 720 US-Dollar arbeiten.
Bestimmte Einkommenskategorien zählen für die meisten Menschen nicht zur sozialen Sicherheit, wie Aktiendividenden, Darlehenszinsen und Immobilieneinkommen. Dies bedeutet, dass Sie auf dieses Einkommen keine Sozialversicherungssteuern zahlen und es auch nicht zur Berechnung Ihrer zukünftigen Leistungen verwendet wird. Die Ausnahme ist, wenn Ihr Unternehmen in einem dieser Bereiche tätig ist, die nicht zählen – selbstständige Börsenmakler zum Beispiel zählen Aktiendividenden zu ihren Einkünften aus der Sozialversicherung.
Die Quintessenz
Die Sozialversicherung ist wirklich nicht viel anders, egal ob Sie selbstständig sind oder für jemand anderen arbeiten. Selbständige erhalten auf die gleiche Weise Arbeitsgutschriften der Sozialversicherung wie Arbeitnehmer und haben Anspruch auf Leistungen basierend auf ihren Arbeitsgutschriften und Verdiensten.
Den größten Unterschied machen die Gewerbesteuerabzüge. Wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie auf Ihr gesamtes Einkommen Sozialversicherungssteuern bis zur Obergrenze von 142.800 USD im Jahr 2021. Wenn Sie jedoch für sich selbst arbeiten, können Abzüge, die Sie in Anhang C geltend machen, Ihr zu versteuerndes Einkommen erheblich senken. Das kann Ihre Sozialversicherungssteuern heute senken, aber möglicherweise später auch Ihre Sozialversicherungsleistungen.