Das Smith-Manöver
Was ist das Smith-Manöver?
Das Smith-Manöver ist eine legale Steuerstrategie, die Zinsen auf eine Wohnhypothek in Kanada effektiv steuerlich absetzbar macht. In den USA können viele Eigenheimbesitzer ihre Hypothekenzinsen abziehen, indem sie sie bei der Einreichung ihrer Einkommensteuer in einem Formular A angeben. In Kanada sind Hypothekenzinsen für Ihren persönlichen Wohnsitz jedoch nicht steuerlich absetzbar und müssen mit Dollar nach Steuern bezahlt werden.
Durch die Verwendung des Smith-Manövers können Hausbesitzer ihre Zinsen steuerlich absetzen, höhere jährliche Steuerrückerstattungen erhalten, die Anzahl der Jahre ihrer Hypothek reduzieren und ihr Nettovermögen erhöhen. Als Finanzplanungsstrategie beinhaltet das Smith-Manöver die Umwandlung der Zinsen, die ein Hausbesitzer für seine Hypothek zahlt, in steuerlich absetzbare Investitionskreditzinsen.
Die zentralen Thesen
- Das Smith-Manöver ist eine legale Steuerstrategie, die Zinsen auf eine Wohnhypothek in Kanada effektiv steuerlich absetzbar macht.
- Als Finanzplanungsstrategie beinhaltet das Smith-Manöver die Umwandlung der Zinsen, die ein Hausbesitzer für seine Hypothek zahlt, in steuerlich absetzbare Zinsen für Investitionsdarlehen.
- Für das Smith-Manöver muss ein Kreditnehmer eine rückkaufbare Hypothek erhalten, die sich geringfügig von einer herkömmlichen Hypothek unterscheidet.
So funktioniert das Smith-Manöver
Fraser Smith, ein Finanzplaner mit Sitz in Vancouver Island, Kanada, entwickelte das Smith-Manöver und machte es in einem gleichnamigen Buch aus dem Jahr 2002 bekannt. Smith bezeichnet dieses Manöver eher als Umschuldungsstrategie als als Hebeltaktik auf der Grundlage, dass dies möglicherweise zu Steuerrückerstattungen, schnellerer Hypothekenrückzahlung und einem größeren Rentenportfolio führen kann.
In Kanada sind die Zinsen für Hypothekendarlehen zwar nicht steuerlich absetzbar, aber die Zinsen für Investitionsdarlehen sind steuerlich absetzbar. (Es ist wichtig zu beachten, dass sich dies nicht auf Kredite erstreckt, die für Investitionen in registrierte Pläne wie registrierte Altersvorsorgepläne (RRSPs) und andere steuerfreie Konten aufgenommen wurden, da diese bereits steuerbegünstigt sind.)
Für das Smith-Manöver muss ein Kreditnehmer eine vorgezogene Hypothek erhalten, die sich geringfügig von einer herkömmlichen Hypothek unterscheidet. Eine vorrückbare Hypothek besteht aus einer Hypothek und einer Kreditlinie – HELOC oder Home-Equity-Kreditlinie genannt – die zusammen gebündelt sind. Mit einem HELOC können Sie bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Wertes Ihres Zimmers ausleihen.
Jeden Monat, wenn dieser Kreditnehmer seine Hypothekenzahlung begleicht, wird der Gesamtbetrag des Hypothekenkapitals, der in diesem Monat zurückgezahlt wurde, gleichzeitig wieder im Rahmen der Kreditlinie geliehen. Die Nettoverschuldung für diesen Kreditnehmer bleibt gleich, weil für jeden Dollar des Hypothekenkapitals, der an den Kreditgeber zurückgezahlt wird, ein weiterer Dollar im Rahmen der Kreditlinie geliehen wird.
Für einen Anleger, der das Smith-Manöver versucht, werden die Mittel in der Kreditlinie investiert, vermutlich zu einer höheren Rendite als der für die Kreditlinie gezahlte Zinssatz. Der Vorteil ergibt sich daraus, dass die Zinszahlungen auf die Kreditlinie in dieser Situation steuerlich absetzbar sind. Wenn die Strategie richtig ausgeführt wird, sollte sie theoretisch zu einer Steuerrückerstattung führen, wenn der Kreditnehmer seine Einkommensteuer in Kanada einreicht. Schließlich kann der Kreditnehmer seine Steuerrückerstattung verwenden, um seine Hypothek zu tilgen und so seinen Hypothekenrückzahlungsplan zu beschleunigen.
Nachteile des Smith-Manövers
Obwohl es keine unglaublich komplizierte Strategie ist, gibt es einige potenzielle Nachteile beim Versuch des Smith-Manövers. Abhängig von Ihrer Risikotoleranz, Ihrer Finanzdisziplin, Ihrem Anlagehorizont und der allgemeinen Wirtschaftslage ist das Smith-Manöver möglicherweise für Sie geeignet oder nicht.
Eine Folge der Strategie ist, dass die Nettoverschuldung des Kreditnehmers nach vielen Jahren gleich bleibt und nicht (wie bei einer herkömmlichen Hypothek ) zurückgezahlt wird. Es ist auch möglich, dass der für die Kreditlinie gezahlte Zinssatz höher ist als die Rendite aus der Wiederanlage in das Anlageportfolio des Kreditnehmers. Schließlich sollten Personen, die daran interessiert sind, das Smith-Manöver zu versuchen, die finanziellen Folgen berücksichtigen, wenn ihr Hauswert stark sinkt. Es ist möglich, dass sie mit ihrer Hypothek unter Druck geraten, was sich auf eine Situation bezieht, in der der Kreditbetrag höher ist als der tatsächliche Marktwert des Hauses.