Single-Premium-Lebensversicherung
Was ist eine Single-Premium-Lebensversicherung?
Die Lebensversicherung mit einmaliger Prämie ist von Anfang an vollständig finanziert, sodass sich das Geld schnell aufbaut. Die Höhe des Sterbegelds hängt jedoch davon ab, wie viel investiert wurde und wie alt und gesund der Versicherungsnehmer zum Zeitpunkt des Versicherungsabschlusses war.
Grundlegendes zur Lebensversicherung mit einer Prämie
Die Lebensversicherung mit einmaliger Prämie erfordert vom Versicherungsnehmer einen hohen Geldbetrag, der diese Art der Versicherung für viele Antragsteller unerreichbar macht. Der große Vorteil der Lebensversicherung mit einmaliger Prämie besteht darin, dass die einmalige Zahlung die Police vollständig finanziert und den Begünstigten sofort ein beträchtliches Sterbegeld garantiert.
Ein weiteres nützliches Merkmal einiger Lebensversicherungspolicen mit einmaliger Prämie ist ihre Fähigkeit, die Langzeitpflege zu finanzieren, falls der Versicherte dies benötigt. Einige Lebensversicherungspolicen mit einmaliger Prämie ermöglichen es Versicherungsnehmern, steuerfrei aus dem Sterbegeld zu ziehen, um ihre Lebenshaltungskosten zu bezahlen. Solche Abhebungen verringern die Höhe des Sterbegelds entsprechend.
Zwei beliebte Single-Premium-Policen sind Single-Premium-Lebensdauer und variable Single-Premium-Laufzeit. Die beiden unterscheiden sich darin, wie jede Police einen Barwert ansammelt. Der erste bietet einen risikofreien festen Zinssatz. Die zweite investiert den Barwert in aktiv verwaltete Portfolios und birgt die Risiken und potenziellen Vorteile einer aktiven Anlage.
Die zentralen Thesen
- Single-Premium-Life (SPL) ist eine Versicherung, bei der ein Versicherungsnehmer einen Pauschalbetrag im Voraus als Gegenleistung für eine garantierte Sterbegeldzahlung zahlt.
- Die Richtlinie erfordert von Natur aus, dass der Inhaber im Voraus Zugang zu einer großen Geldsumme hat, was bedeutet, dass dies für viele Einzelpersonen finanziell nicht machbar ist.
- Zwei häufig gewählte Optionen umfassen Single-Premium-Whole-Life bietet einen risikofreien festen Zinssatz, während Single-Premium-Variable-Life das Geld in aktiv verwaltete Portfolios investiert.
- Zu den Vorteilen von SPL gehören eine beträchtliche Auszahlung für die Begünstigten aufgrund der Pauschalfinanzierung und die Möglichkeit, bei Bedarf auf einen Teil des Geldes für die Langzeitpflege zuzugreifen.
Single-Premium-Lebensversicherung als modifizierter Kapitallebensversicherungsvertrag
Der US-Kongress verabschiedete das Steuerreformgesetz von 1986, angeblich um die Einkommensteuergesetzgebung zu vereinfachen und Lücken zu schließen. Eine noch offene Lücke war die Lebensversicherung mit einmaliger Prämie, die als Steuerbehörde schnell populär wurde.
Viele Lebensversicherungen bieten Steuervorteile, besonders vorteilhaft waren jedoch einmalige Lebensversicherungen. Erstens ermöglicht die einmalige Prämienzahlung dem Versicherungsnehmer, eine große Geldsumme sofort in die Police einzuzahlen. Zweitens boten viele Single-Premium-Policen „Waschkredite“ an – Kredite gegen Barwerte der Policen, die effektiv zins- und steuerfrei sind, wobei der Zinssatz für den Barwert die Zinsen für die Kredite aufhebt.
Der Kongress verabschiedete das Gesetz über technische und sonstige Einnahmen von 1988, um die Verwendung von Lebensversicherungspolicen als Steueroasen zu verhindern. Das Gesetz stufte Lebensversicherungspolicen mit einmaliger Prämie in modifizierte Stiftungsverträge (MECs) um. MECs gewähren Kredite und geben Abhebungen auf Last-in-First-Out Basis (LIFO) aus. Dies bedeutet, dass steuerpflichtige Gewinne vor der steuerfreien Rückgabe des Prinzips aus der Police herauskommen und somit ihre Nützlichkeit als Steueroasen verringern.
Die Einführung des MEC veranlasste die Menschen, sich für ihre Steuervorteile an Lebensversicherungen zu wenden. Während alle Single-Premium-Lebensversicherungen MECs sind, werden ganze Lebensversicherungen nur dann zu MECs, wenn sie die Prämiengrenzen überschreiten. Anleger, die Lebensversicherungspolicen als Steueroasen nutzen möchten, versuchen, den maximalen Steuervorteil der Police zu nutzen, ohne das MEC-Gebiet zu betreten.
Da ein Lebensversicherungsplan mit einer Prämie wahrscheinlich außerhalb der Preisspanne der meisten Menschen liegt, bieten die besten Lebensversicherungsunternehmen mehrere erschwingliche Alternativen an.