Ist eine vereinfachte IRA-Steuerrente (SEP) steuerlich absetzbar?
Zahlungen an eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA sind für Arbeitgeber steuerlich absetzbar, es gibt jedoch eine jährliche Beitragsgrenze. SEP IRAs werden ausschließlich vom Arbeitgeber mit steuerlich absetzbaren Dollars finanziert. Für 2020 kann ein Arbeitgeber bis zu 25% der Vergütung eines Arbeitnehmers oder 57.000 USD, je nachdem, welcher Wert niedriger ist, beitragen, und im Jahr 2021 steigt dieser Betrag auf 58.000 USD.1
Die zentralen Thesen
- Arbeitgeber können Zahlungen an eine IRA (Simplified Employee Pension) für einen Mitarbeiter abziehen, um Grenzwerte festzulegen.
- Unternehmer, die eine SEP IRA gründen, haben möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift von bis zu 500 USD pro Jahr.
- Beiträge und Einnahmen der SEP IRA können jederzeit abgehoben werden, vorbehaltlich der allgemeinen Beschränkungen, die den traditionellen IRA auferlegt werden.
Was ist eine SEP IRA?
Eine SEP-IRA ist eine Art traditioneller IRA, die Selbständigen, Freiberuflern und Kleinunternehmern zur Verfügung steht. Mitarbeiter können keinen Beitrag zu einer SEP IRA leisten, die das Unternehmen in ihrem Namen eröffnet. Beiträge kommen ausschließlich vom Arbeitgeber und müssen nicht jedes Jahr Beiträge leisten.
Bei der Erbringung von SEP IRA-Beiträgen müssen die Arbeitgeber für jeden Arbeitnehmer einen gleichen Prozentsatz des Einkommens beisteuern. Dies gilt für jeden Mitarbeiter, der im Laufe des Jahres Dienstleistungen erbracht hat, auch für Mitarbeiter, die vor Erbringung der Beiträge sterben oder das Arbeitsverhältnis beenden.
Darüber hinaus können Geschäftsinhaber, die eine SEP eröffnen, in den ersten drei Jahren, in denen das SEP-Konto eröffnet ist, eine Steuergutschrift von bis zu 500 USD pro Jahr erhalten.
Selbstständige dürfen bis zu 20% des Nettoeinkommens zu einer SEP IRA oder zur jährlichen Beitragsgrenze beitragen, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Was ist die Berechtigung für die SEP eines Arbeitgebers?
Sobald ein Geschäftsinhaber eine SEP IRA eingerichtet hat, muss er alle berechtigten Mitarbeiter in den Plan aufnehmen, der wie folgt definiert ist:
- Mitarbeiter 21 oder älter, die
- Ich habe in den letzten fünf Jahren mindestens drei Jahre für Sie gearbeitet und wer
- Sie haben in diesem Jahr mindestens 600 US-Dollar an Einnahmen aus Ihrem Unternehmen verdient
Ein Arbeitgeber könnte beispielsweise die Anspruchsschwellen senken, indem er das Alter oder die Mindestanforderungen an den Dienst senkt. Die Teilnahmebedingungen müssen jedoch für alle gleichermaßen gelten.
Für Personen, die nicht selbstständig sind, umfasst die Vergütung, die zur Bestimmung der SEP IRA-Beiträge verwendet wird, Löhne, Gehälter, Gebühren für professionelle Dienstleistungen, Provisionen und Trinkgelder, Nebenleistungen und Prämien. Die Vergütung umfasst im Allgemeinen Beträge, die bei der Wahl des Arbeitnehmers im Rahmen von Vorsorgeplänen wie 401 (k) -Plänen, 403 (b) -Plänen, SIMPLE IRAs, Section 457-Plänen und Section 125- Cafeteria-Plänen zurückgestellt werden.
Beitragsfrist und Auszahlungen
Die Frist für die Erstellung eines SEP IRA-Plans und die Erbringung von Beiträgen ist die Frist für die Einreichung der Steuererklärung des Arbeitgebers einschließlich Verlängerungen. Nachholbeiträge sind in SEP IRAs nicht zulässig, da sie eher von Einzelpersonen als von Arbeitgebern geleistet werden.
Beiträge und Einnahmen der SEP IRA können jederzeit abgehoben werden, vorbehaltlich der allgemeinen Beschränkungen, die den traditionellen IRA auferlegt werden. Eine Auszahlung ist im eingegangenen Jahr steuerpflichtig. Wenn ein Teilnehmer vor dem 59. Lebensjahr abhebt, wird in der Regel eine zusätzliche Steuer von 10% erhoben. SEP IRA-Beiträge und -Einkommen können nach zweijähriger Teilnahme steuerfrei auf andere IRAs und Pensionspläne übertragen werden.