Was passiert mit meiner SIMPLE IRA, wenn ich das Sponsoring-Unternehmen verlasse?
Die Regeln für SIMPLE IRAs besagen, dass Mitarbeiter, die an dieser Art von steuerbegünstigten Rentenkonten teilnehmen, zwei Jahre lang nach Eröffnung eines SIMPLE-Kontos keine Gelder an einen anderen Rentenplan überweisen dürfen.
Was bedeutet das aber, wenn Sie das Unternehmen innerhalb von zwei Jahren verlassen, Ihr neuer Arbeitgeber aber kein SIMPLE IRA anbietet? Hier sehen Sie, wie SIMPLE IRAs funktionieren und was Sie tun können, wenn Sie sich in dieser Situation befinden.
Die zentralen Thesen
- Mitarbeiter müssen ab der Eröffnung eines SIMPLE IRA-Kontos zwei Jahre warten, bevor sie diese Gelder in einen anderen Rentenplan überweisen.
- Wenn Sie während der zweijährigen Wartefrist Geld von einer SIMPLE IRA abheben, können Sie einer Vorfälligkeitsentschädigung von 25 % unterliegen.
- Transfers oder Rollovers zwischen zwei SIMPLE IRAs sind jedoch von der Zweijahresregel des IRS ausgenommen.
- Nach Ablauf der zwei Jahre können Sie das Guthaben von Ihrem SIMPLE IRA per Rollover, Übertragung oder Roth-Umwandlung auf ein anrechenbares Vorsorgekonto überweisen.
Regeln für SIMPLE IRAs
A SIMPLE IRA ist ein attraktiver steuerbegünstigter Ruhestandsplan für Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern. Ein Arbeitgeber erstellt den Plan mit einem Finanzinstitut, das ihn dann verwaltet. Der Papierkram ist minimal – nur ein erstes Plandokument und jährliche Offenlegungen an die Mitarbeiter. Die Gründungs- und Wartungskosten sind gering, und Arbeitgeber erhalten einen Steuerabzug für Beiträge, die sie für Arbeitnehmer leisten.
Um an einer SIMPLE IRA teilnehmen zu können, müssen die Mitarbeiter in zwei vorangegangenen Kalenderjahren mindestens 5.000 US-Dollar an Vergütung verdient haben und im laufenden Jahr voraussichtlich mindestens 5.000 US-Dollar verdienen. Arbeitgeber können auf Wunsch weniger restriktive Teilnahmebedingungen wählen. Ein Arbeitgeber kann sich auch dafür entscheiden, Arbeitnehmer von der Teilnahme auszuschließen, die Leistungen über eine Gewerkschaft erhalten.
Um ein Konto zu eröffnen, muss der Mitarbeiter eine SIMPLE IRA-Adoptionsvereinbarung ausfüllen. Nach der Einrichtung des Plans müssen die Arbeitgeber in der Regel den Beitrag jedes Arbeitnehmers bis zu 3 % seines Gehalts aufstocken. Oder der Arbeitgeber kann anstelle der Beitragsgleichheit 2 % des Gehalts für jeden Arbeitnehmer einzahlen.
Wenn Sie während der zweijährigen Wartezeit ausreisen
Während die ersten zwei Jahre eine einfache IRA Kontoeröffnung, können Sie nicht übertragen diese Vermögenswerte in eineranderen Pensionsplan. Diese Zweijahresfrist beginnt mit dem ersten Tag, an dem Ihr Arbeitgeber einen Beitrag auf das SIMPLE-Konto einzahlt. Alle Ausschüttungen, die Sie während dieser zwei Jahre von einem SIMPLE IRA beziehen, unterliegen einer Vorfälligkeitsentschädigung von 25 %, wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung jünger als 59½ Jahre sind.
Es gibt eine Ausnahme. Die zweijährige Wartefrist gilt nicht für Transfers oder Rollovers zwischen zwei SIMPLE IRAs. Wenn Sie also nicht mehr bei dem Unternehmen sind, das die SIMPLE IRA gesponsert hat, können Sie entweder die Vermögenswerte bis zum Ablauf der zweijährigen Wartefrist belassen oder die Vermögenswerte auf eine SIMPLE bei einem anderen Finanzinstitut übertragen.
Wenn Sie eine SIMPLE IRA haben, muss Ihr Arbeitgeber Ihnen erlauben, Ihr Vermögen bei einem anderen Finanzinstitut zu verwahren – welches Sie auf Wunsch wählen können.
Nach dem Zweijahreszeitraum
Nach Ablauf von zwei Jahren können Sie Ihren SIMPLE IRA durch eine Übertragung, einen Rollover (einschließlich eines direkten Rollovers) oder eine Roth-Umwandlung in einen anderen berechtigten Rentenplan verschieben, unabhängig davon, ob Sie bei dem Unternehmen geblieben sind, das den SIMPLE gesponsert hat oder nicht.
Um die Übertragungdurchzuführen, müssten Sie eine SIMPLE IRA-Formulars 5304-SIMPLE oder desFormulars 5305-SIMPLE einreichen, das der Arbeitgeber ausgefüllt hat, um die SIMPLE IRA einzurichten. Die Überweisung kann erfolgen, sobald das neue Konto eingerichtet wurde.