Sollte Ihre erforderliche Mindestausschüttung in bar erfolgen?

Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, wird der Internal Revenue Service (IRS) Sie nicht für immer unberührt lassen. Sobald Sie 72 Jahre alt sind, fallen Sie unter die erforderlichen Mindestausschüttungsregeln (RMD). Diese erfordern, dass Sie einen bestimmten Betrag von Ihrem traditionellen IRA, Gewinnbeteiligungsplänen, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs und einigen anderen weniger verbreiteten Ruhestandsplänen nehmen. Es gilt nicht für Roth IRAs, während der Eigentümer noch lebt.

Die Höhe der Verteilung hängt von einer Reihe von Faktoren ab, aber jetzt konzentrieren wir uns darauf, wie Sie sie einnehmen sollten. Was ist der steuergünstigste Weg? Wir haben einige Finanzberater gebeten, sich einzumischen.

Bargeld oder Aktien?

Sollten Sie Ihren RMD nehmen, indem Sie das Geld erhalten oder den Bestand auf ein anderes Konto übertragen? Laut Michael J. Garry, geschäftsführendes Mitglied und Chief Compliance Officer bei Yardley Wealth Management, spielt dies für steuerliche Zwecke keine Rolle. „Die Steuereffizienz wird normalerweise, wenn überhaupt, nur gering erhöht, wenn Sachausschüttungen anstelle von Bargeld vorgenommen werden. Was auch immer herauskommt, wird bei der Ausschüttung besteuert, und es gibt weder eingebettete Gewinne bei der Barausschüttung noch bei der Ausschüttung von Sachwerten.“

Er fährt fort: „Da es keinen Vorteil gibt, ist es normalerweise am einfachsten, einfach nur Bargeld mitzunehmen. Der Vorteil ist, dass Sie genau den Betrag mitnehmen können, den Sie benötigen, was nicht immer möglich ist, wenn Sie eine Sachausschüttung von Aktien oder eine Investmentfonds.“

Er bietet jedoch zwei Ausnahmen an: „Erstens, wenn Sie kein Bargeld in Ihrer IRA haben und es entweder ein depressiver Aktienmarkt ist oder eine bevorzugte langfristige Position von Ihnen depressiv ist, ist es möglicherweise besser, sich ein Bild zu machen -freundliche Verteilung, anstatt etwas zu einem niedrigen Preis zu verkaufen. Es hilft nicht bei den Steuern, aber es könnte die bessere Investitionsentscheidung sein.“

„Die andere Ausnahme“, sagt er, „ist, wenn Sie hochgeschätzte Unternehmensaktien in einem betrieblichen Altersvorsorgeplan halten und die Regeln für die Netto-Nichtrealisierte Wertsteigerung (NUA) anwenden möchten. Dann würden Sie die Aktie herausnehmen und Steuern auf die Kostenbasis zu den üblichen Einkommensteuersätzen und zahlen langfristige Kapitalgewinnsätze auf den Rest der Wertsteigerung (unabhängig davon, ob Sie sofort oder in Zukunft verkaufen).

Geben Sie es für wohltätige Zwecke

Wenn Sie es mitnehmen müssen, möchten Sie es vielleicht spenden. Wayne Bland, ein Finanzberater und Berater für Altersvorsorge bei den Metro Retirement Plan Advisors aus Charlotte, NC, sagt: „Für Kunden, die ihre RMD nicht zum Leben brauchen und ihre Steuern senken möchten, würde ich einequalifizierte Wohltätigkeitsorganisation in Betracht ziehenVerteilung (QCD). QCDs erfüllen automatisch die erforderlichen Mindestausschüttungen in dem Jahr, in dem die QCD erstellt wird. Der IRS erlaubt jährliche direkte Überweisungen an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation bis zu 100.000 US-Dollar an steuerbegünstigten IRA-Ersparnissen.“

Bis zum 1. April warten?

Michael Tove, Ph. D., Präsident und Gründer von AIN Services in Cary, NC, sagt: „Das Gesetz erlaubt es jemandem, der zum ersten Mal mit RMDs beginnt (der 72 Jahre alt ist), seine erste RMD bis zum 1. nächstes Jahr.“Aber er fügt hinzu, dass es wahrscheinlich nicht die beste Idee ist, zu warten, da die Person im selben Jahr zwei RMDs ablegen muss, was möglicherweise zu höheren Steuern und Auswirkungen auf das Sozialversicherungseinkommen führen könnte.

Er führt auch ein weiteres Beispiel an: „Nehmen wir an, ein Steuerzahler, der am (oder vor) dem 31. Dezember des laufenden Jahres 72 Jahre alt ist, hat eine IRA im Wert von 100.000 US-Dollar Es fällt nicht anders als die Entfernung des RMD selbst. Wenn der RMD in Höhe von 3.650 USD bis zum 31. Dezember oder vor dem 31. Dezember eingenommen wird, beträgt der Kontowert zum Ende des 31. Dezember 96.350 USD. Der RMD für das nächste Jahr beträgt jedoch 3.636 USD der erste RMD von 3.650 US-Dollar wird jederzeit vom 2. Januar bis zum 1. April eingenommen, der für das zweite Jahr fällige RMD basiert auf 100.000 US-Dollar und würde 3.774 US-Dollar betragen.“

Er fährt fort: „Die Einnahme des ersten RMD nach dem 31. Dezember, obwohl gesetzlich erlaubt, führt dazu, dass der zweite RMD unnötig um 138 US-Dollar erhöht wird. Das ist im Großen und Ganzen vielleicht nicht viel, aber Geld ist Geld Die im zweiten Jahr gemeldete Ausschüttungssumme stieg gerade von 3.774 USD auf 7.286 USD. Wenn man bedenkt, dass die durchschnittliche IRA in diesem Land näher bei 300.000 USD liegt, hat sich jeder dieser Bissen nur verdreifacht.“

Die Quintessenz

Alle von uns befragten Berater waren sich einig, dass Sie außer der Verwendung des QCD wenig tun können, um Steuern zu vermeiden. Tove sagt: „Es gibt keinen effizientesten steuerlichen Formular 1040 als steuerpflichtiges Einkommen ausgewiesen. Ob sie monatlich, vierteljährlich oder jährlich vorgenommen wird, spielt keine Rolle.“