Kurzfristiger Verlust
Was ist ein kurzfristiger Verlust?
Ein kurzfristiger Verlust wird realisiert, wenn ein Vermögenswert mit Verlust verkauft wird, der nur weniger als ein Jahr gehalten wurde. Ein kurzfristiger unrealisierter Verlust beschreibt eine Position, die aktuell mit einem Nettoverlust zum Kaufpreis gehalten, aber nicht glattgestellt wurde (innerhalb der Einjahresschwelle). Kurzfristige Nettoverluste sind auf einen maximalen Abzug von 3.000 USD pro Jahr begrenzt, der gegen verdientes oder sonstiges ordentliches Einkommen verwendet werden kann.
Kurzfristige Verluste können langfristigen Verlusten gegenübergestellt werden. Langfristige Verluste resultieren aus Vermögenswerten, die länger als 12 Monate gehalten werden, und unterliegen einer anderen steuerlichen Behandlung als kurzfristige Verluste.
Die zentralen Thesen
- Ein kurzfristiger Verlust ist ein Defizit aus dem Verkauf von persönlichen oder als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, das ein Jahr oder weniger gehalten wurde.
- Die Höhe des kurzfristigen Verlustes ist die Differenz zwischen der Basis des Anlagevermögens – bzw. dem Kaufpreis – und dem für die Veräußerung erhaltenen Verkaufspreis.
- Kurzfristige Verluste können zum Ausgleich kurzfristiger Gewinne verwendet werden, die mit dem regulären Einkommen besteuert werden, das zwischen 10 % und sogar 37 % liegen kann.
Aufschlüsselung kurzfristiger Verluste
Kurzfristige Verluste werden durch Berechnung aller kurzfristigen Gewinne und Verluste bestimmt, die in Teil II des IRS-Formulars D angegeben sind. Wenn es sich bei der Nettozahl um einen Verlust handelt, muss jeder Betrag über 3.000 USD – oder 1.500 USD für getrennte Verheiratete – auf das folgende Jahr verschoben werden. Zum Beispiel, wenn ein Steuerzahler einen kurzfristigen Netto hat Kapitalverlust von $ 10.000, dann kann er einen $ 3.000 Verlust jedes Jahr für drei Jahre erklären, den letzten $ 1.000 im vierten Jahr nach dem Abzug des Verkauf der Vermögenswerte.
Bei der Berechnung der Steuerschuld spielen kurzfristige Verluste eine wesentliche Rolle. Verluste aus einer Anlage werden zunächst verwendet, um Veräußerungsgewinne der gleichen Art (dh kurzfristige Gewinne )auszugleichen. So werden zunächst kurzfristige Verluste von kurzfristigen Kapitalgewinnen und langfristige Verluste von langfristigen Gewinnen abgezogen. Nettoverluste beider Arten können dann von den anderen Gewinnarten abgezogen werden.
Beispiel für kurzfristigen Verlust
Wenn Sie beispielsweise einen kurzfristigen Verlust von 1.000 USD und einen kurzfristigen Gewinn von nur 500 USD haben, kann der kurzfristige Nettoverlust von 500 USD von Ihrem langfristigen Nettogewinn abgezogen werden, falls Sie einen haben. Wenn Sie einen Gesamtnettokapitalverlust für das Jahr haben, können Sie bis zu 3.000 US-Dollar dieses Verlustes von anderen Einkommensarten abziehen, einschließlich zum Beispiel Ihrem Gehalt und Ihrem Zinseinkommen. Anleger können den Vorteil genießen, dass überschüssige Nettokapitalverluste auf die Folgejahre übertragen werden, um von den Kapitalgewinnen und bis zu 3.000 USD an anderen Einkünften abgezogen zu werden. Wie oben erwähnt, beträgt die jährliche Grenze für den Abzug von Nettokapitalverlusten jedoch nur 1.500 US-Dollar, wenn der Anmeldestatus „getrennt für verheiratete Anmeldungen“ verwendet wird.