Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlung (SEPP)
Was ist im Wesentlichen gleich regelmäßige Zahlung (SEPP)?
Substantally Equal Periodic Payment (SEPP) ist eine Methode zur Verteilung von Geldern aus einer IRA oder anderen qualifizierten Rentenplänen vor dem Alter von 59½ Jahren, die vermeidet, dass IRS-Strafen für die Abhebungen anfallen. Normalerweise zahlt eine Person, die vor diesem Alter Vermögenswerte aus einem Plan entfernt, eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % des ausgeschütteten Betrags.
Bei einem SEPP-Plan werden Gelder durch festgelegte jährliche Ausschüttungen für einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis der Kontoinhaber 59½ Jahre alt wird, je nachdem, was später eintritt, straffrei abgehoben. Auf die Entnahmen muss weiterhin Einkommensteuer gezahlt werden.
Die zentralen Thesen
- Ein SEPP-Plan ermöglicht es Ihnen, Geld von einem Rentenkonto ohne Strafe abzuheben, bevor Sie 59½ Jahre alt werden.
- Der Betrag, den Sie jedes Jahr abheben, wird durch vom IRS festgelegte Formeln bestimmt.
- Wenn Sie den SEPP-Plan vor Ablauf beenden, müssen Sie alle Strafen zahlen, die Sie vermeiden konnten, zuzüglich Zinsen auf diese Beträge.
- Ein SEPP-Plan ist am besten für diejenigen geeignet, die ein stetiges Einkommen vor dem Ruhestand benötigen, möglicherweise als Ausgleich für eine Karriere, die früher als erwartet beendet wurde.
So funktioniert ein SEPP-Plan
Sie können jedes qualifizierte Rentenkonto mit einem SEPP-Plan verwenden, mit Ausnahme eines 401(k) -Kontos, das Sie bei Ihrem aktuellen Arbeitgeber besitzen. Sie richten die SEPP-Vereinbarung über einen Finanzberater oder direkt bei einem Institut ein.
Zu Beginn müssen Sie zwischen drei von IRS genehmigten Methoden zur Berechnung Ihrer Ausschüttungen aus einem SEPP wählen: Amortisation, Annuitization und erforderliche Mindestausschüttung. Jedes führt zu einer anderen berechneten jährlichen Ausschüttung. Der Betrag, den Sie abheben, wird jedes Jahr im Voraus festgelegt und unverändert, zumindest bei zwei der drei Optionen.
Der IRS rät Einzelpersonen, die Methode auszuwählen, die ihre finanzielle Situation am besten unterstützt. Sie dürfen die von Ihnen verwendete Methode während der Laufzeit des Plans einmal ändern. Sollten Sie den Plan, bevor die Mindest abbrechen Haltedauer abgelaufen ist, werden Sie die IRS alle Strafen zahlen müssen, um es auf den Plan der Ausschüttungen verzichtet, zuzüglich Zinsen.
Die Amortisationsmethode
Unter der Abschreibungsmethode für die Entnahmen der SEPP – Plan Berechnung , ist die jährliche Zahlung das gleiche für jedes Jahr des Programms. Es wird anhand der Lebenserwartung des Steuerzahlers und seines Begünstigten, falls zutreffend, und eines gewählten Zinssatzes bestimmt – der laut IRS nicht mehr als 120% des Bundesmittelfristsatzes beträgt.
Die Annuatisierungsmethode
Wie bei der Amortisationsmethode ist auch die Ausschüttung, die Sie bei der Rentenversicherungsmethode vornehmen müssen, jedes Jahr gleich. Die Höhe wird anhand einer Rente auf der Grundlage des Alters des Steuerpflichtigen und gegebenenfalls des Alters seines Begünstigten und eines gewählten Zinssatzes mit den gleichen IRS-Richtlinien wie bei der Amortisation bestimmt. Der Rentenfaktor wird anhand einer vom IRS bereitgestellten Sterbetafel abgeleitet.
Erforderliche Mindestausschüttung und SEPP
Bei der erforderlichen Mindestausschüttungsmethode wird die jährliche Auszahlung für jedes Jahr ermittelt, indem der Kontostand durch den Faktor der Lebenserwartung des Steuerpflichtigen und ggf. seines Begünstigten dividiert wird.
Bei dieser Methode muss der Jahresbetrag jährlich neu berechnet werden und ändert sich daher von Jahr zu Jahr. Es führt auch im Allgemeinen zu geringeren jährlichen Auszahlungen als die anderen Methoden.
Nachteile SEPP-Pläne
Die Verwendung eines SEPP-Plans kann ein Segen für diejenigen sein, die frühzeitig auf Altersvorsorgemittel zugreifen möchten oder müssen. Der Plan kann Ihnen in Ihren 40er oder 50er Jahren einen stetigen, straffreien Einkommensstrom ermöglichen, um Sie zwischen dem Ende einer Karriere – und einem regulären Gehaltsscheck – und dem Eingang eines anderen Ruhestandseinkommens zu überbrücken.
Bei 59½ können Sie ohne Strafe zusätzliches Geld von Ihrem Rentenkonto abheben. Bis Ende 60 haben Sie Anspruch auf volle Sozialversicherungsleistungen und möglicherweise eine leistungsorientierte Rente.
Die Beschränkungen für SEPP bleiben bis zum Ende der Zahlungsfrist bestehen, die später als fünf Jahre liegt oder wenn der IRA-Eigentümer das Alter von 59½ Jahren erreicht. So müsste sich beispielsweise ein IRA-Besitzer, der mit 40 Jahren mit SEPPs begann, fast 20 Jahre lang an die Beschränkungen halten. Auf der anderen Seite müsste ein IRA-Besitzer, der SEPPs im Alter von 58 Jahren beginnt, nur bis zum Alter von 63 Jahren fortfahren. Wichtig ist, dass dieser fünfjährige Zeitraum ab dem Datum der ersten Verteilung gemessen wird und genau fünf Jahre nach diesem Datum endet. Sie endet nicht nach der fünften Verteilung.
Nachteile
Die Pläne haben jedoch auch deutliche Nachteile. Zu Beginn sind sie relativ unflexibel. Sobald Sie mit einem SEPP-Plan beginnen, müssen Sie ihn für die Dauer behalten – die möglicherweise Jahrzehnte dauern kann, wenn Sie den Plan in Ihren 30ern oder 40ern beginnen.
Während dieser Zeit haben Sie wenig bis gar keinen Spielraum, um den Betrag zu ändern, den Sie jedes Jahr aus dem Fonds abheben können. Und den Plan zu kündigen ist kaum eine Option, da er Ihnen alle Strafen auferlegt, die Sie durch den Start gespart haben, plus Zinsen. (Die gleiche Sanktion kann auch gelten, wenn Sie sich verrechnen und die erforderlichen Abhebungen nicht innerhalb eines Jahres vornehmen.)
Der Beginn einer SEPP hat auch Auswirkungen auf Ihre finanzielle Sicherheit im späteren Ruhestand. Sobald Sie ein SEPP starten, müssen Sie aufhören, Beiträge zu dem Plan zu leisten, auf den es sich bezieht, was bedeutet, dass sein Gleichgewicht nicht durch weitere Beiträge wächst. Und wenn Sie Gelder frühzeitig abheben, verzichten Sie im Wesentlichen auf die später erzielten Einnahmen – zusammen mit der Steuer, die Sie auf diese Gewinne sparen, die auf dem Konto steuerfrei verrechnet wird.