Separate Rücksendung
Was ist eine separate Rücksendung?
Eine separate Steuererklärung ist ein Formular 1040 oder ein ähnliches Steuerformular, das von verheirateten Steuerzahlern eingereicht wird, die bei ihren Ehepartnern separat Steuern einreichen. Separate Rückgaben sind häufig mit verheirateten Paaren verbunden, die ein Scheidungsverfahren eingeleitet haben, oder mit verheirateten Partnern, die in getrennten Wohnungen wohnen.
Die zentralen Thesen
- Eine gesonderte Erklärung ist ein Steuerformular, das von verheirateten Steuerpflichtigen eingereicht wird, die gemeinsam mit ihren Ehegatten Steuern einreichen.
- Getrennte Erklärungen werden häufig von Ehepaaren verwendet, die sich scheiden lassen, und von verheirateten Partnern, die physisch getrennt leben.
- Getrennte Erklärungen haben die Befugnis, die Steuerpflicht zwischen den Ehegatten aufzuteilen, was in bestimmten Geschäftssituationen eine kluge Praxis sein kann.
Getrennte Rücksendungen verstehen
Eine separate Steuererklärung ist eine von fünf Optionen, die den Steuerpflichtigen des Bundes zur Verfügung stehen. Die anderen vier sind wie folgt:
- Single
- Verheiratete Einreichung gemeinsam
- Haushaltsvorstand
- Qualifizierte Witwe oder Witwer mit einem unterhaltsberechtigten Kind
Getrennte Erklärungen sind im Bereich der Steuerplanung eher selten. Die meisten Ehepaare entscheiden sich für die gemeinsame Steuererklärung, bei der sie gemeinsam einen Satz Formulare ausfüllen, ihr kombiniertes Einkommen auflisten und alle Steuerschulden untereinander aufteilen. Aber nicht nur für Scheidungswillige und Paare mit getrennten Adressen ist die getrennte Einreichung von Vorteil.
Separate Rückgaben können auch verheirateten Paaren zugute kommen, bei denen ein Ehepartner im Vergleich zu seinem Ehepartner eine große Anzahl von Abzügen hat. Getrennte Erklärungen teilen auch die Steuerpflicht zwischen den Ehegatten auf, was in bestimmten Geschäftssituationen strategisch vorteilhaft sein kann.
Trotz der vielen potenziellen Vorteile der Einreichung separater Rückgaben gibt es mögliche Nachteile, die berücksichtigt werden sollten. Die wichtigsten unter ihnen: Steuerzahler, die separat eine große Anzahl von Steuergutschriften und -abzügen abgeben, darunter:
- Die Einkommensteuergutschrift (EITC)
- Der Pflegekredit (in den meisten Fällen)
- Der Adoptionskredit (in den meisten Fällen)
- Abzüge für Studiengebühren
- Der lebenslange Lernkredit für Hochschulausgaben
- Der American Opportunity Credit (AOTC)
- Der Student Darlehen Zinsen Abzug
Zusätzlich zum Verzicht auf ihr Recht auf die oben genannten Steuergutschriften verzichten separate Rückmelder auch auf die Möglichkeit, Roth IRA-Beiträge zu leisten, wenn sie zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres mit ihrem Ehepartner zusammenlebten und mehr als 10.000 US-Dollar verdienten.
Schließlich müssen beide Ehegatten, die getrennte Erklärungen abgeben, zustimmen, entweder ihre Abzüge aufzuschlüsseln oder sich für den Standardabzug zu entscheiden. Ein Ehegatte darf seinen Abzug jedoch nicht aufführen, während der andere Ehegatte den Standardabzugsweg wählt.
Weitere Gründe für die Einreichung separater Rücksendungen
Steuerplanungssoftware oder Steuerfachleute können möglicherweise bestimmte Situationen ermitteln, in denen ein Ehepaar weniger Steuern zahlen muss, indem sie separate Erklärungen einreichen. Zum Beispiel kann ein Ehepartner eine Wäscheliste mit Einzelabzügen im Zusammenhang mit einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder einer anderen Kleinunternehmensvereinbarung haben, die in seine persönlichen Steuern einfließen. Wird die Anzahl der Einzelabzüge durch das bereinigte Bruttoeinkommen gedeckelt, spart eine separate Erklärung dem Paar manchmal insgesamt Geld.
Steuerzahler sollten das Gesamtbild berücksichtigen, einschließlich ihrer staatlichen Steuerschulden, wenn sie entscheiden, ob sie Bundessteuern separat einreichen oder nicht.
Es kann sich auch lohnen, getrennt einzureichen, wenn ein Ehepartner erhebliche medizinische Kosten oder schwere persönliche Unfallschäden hat oder wenn er im Laufe des Jahres erhebliche gemeinnützige Beiträge geleistet hat. Der Freibetrag für alle drei dieser Arten von Abzügen ist manchmal deutlich höher, wenn jeder Ehegatte eine separate Erklärung einreicht.