SEP-Plan vs. Keogh-Plan: Was ist der Unterschied?
SEP-Plan vs. Keogh-Plan: Ein Überblick
Wenn Sie selbstständig sind oder ein kleines Unternehmen besitzen und jedes Jahr mehr als die Beitragsgrenze für das individuelle Rentenkonto (IRA) einsparen möchten, haben Sie ein paar gute Möglichkeiten. Sowohl der Simplified Employee Pension (SEP) Plan als auch der Keogh Plan sind für Kleinunternehmer und deren Mitarbeiter konzipiert. Sie sind in mancher Hinsicht ähnlich:
- An diesen Plänen können sowohl Mitarbeiter als auch der Geschäftsinhaber teilnehmen.
- Alle Teilnehmer können die Beträge, die sie jährlich einzahlen, von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
- Das nach der Pensionierung entnommene Geld wird als ordentliches Einkommen besteuert.
- Das Konto kann bei fast jeder Bank, Maklerfirma, Lebensversicherungsgesellschaft oder Investmentfondsgesellschaft eröffnet werden.
- Das Geld kann in eine Vielzahl von Vermögenswerten investiert werden, darunter Aktien, Anleihen, Investmentfonds und börsengehandelte Fonds.
Beide Pläne haben zudem deutlich höhere Beitragsgrenzen, als die meisten Altersvorsorgepläne zulassen. Für 2021 beträgt der maximale Beitrag für SEP-Konten und die meisten Keogh-Pläne 25% des Nettogewinns oder 58.000 USD.
Der SEP-Plan
Wie der Name schon sagt, ist ein SEP relativ einfach aufgebaut und funktioniert ausschließlich als beitragsorientierter Plan. Das heißt, der Teilnehmer stellt automatisch einen Prozentsatz des Bruttoeinkommens zur Einzahlung auf ein steuerbegünstigtes Rentenkonto bereit.
Ein SEP kann eingerichtet werden, indem dasFormular 5305-SEP an den Internal Revenue Service (IRS)übermittelt wird. Ein Geschäftsinhaber kann den anfänglichen Papierkram ohne professionelle Hilfe erledigen.
Weniger Anforderungen
Es gibt keine jährlichen Anmeldepflichten.
Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, in einem bestimmten Jahr einen Beitrag zu den Plänen ihrer Arbeitnehmer zu leisten. Wenn sie einen Beitrag leisten, muss dieser jedem Vollzeitbeschäftigten, der mindestens 21 Jahre alt ist und mindestens 3 der letzten 5 Jahre im Unternehmen beschäftigt war, zu gleichen Teilen gezahlt werden.
Die SEP ähnelt einer IRA insofern, als die Teilnehmer bis zum Anmeldeschluss Beiträge für das Vorjahr leisten können, auch wenn eine Verlängerung gewährt wurde. Teilnehmer können von ihrem Planguthaben keine Kredite aufnehmen.
Der Keogh-Plan
Der Keogh-Plan ist am beliebtesten bei sehr gut verdienenden Ärzten, die Direktoren in Arztpraxen sind, und Inhabern von Kleinunternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit.
Es ist viel komplexer als das SEP. Es fällt unter die Richtlinien des Employee Retirement Income Security Act (ERISA), dem Bundesgesetz, das Mindeststandards für von Arbeitgebern gesponserte Alters- und Krankenversicherungspläne festlegt. Das macht einen Keogh per Definition zu einem „qualifizierten Plan“.
Dokumentationsanforderungen
Um einen Keogh für Ihr Unternehmen zu gründen, muss der Regierung ein vollständiges Plandokument vorgelegt werden. In den meisten Fällen ist es ratsam, einen zertifizierten Wirtschaftsprüfer oder Finanzberater zu beauftragen, der Ihnen bei der Erstellung und Einreichung des Plans hilft. Ein Keogh-Plan kann einige knifflige Details enthalten, die Sie beißen können, wenn sie ignoriert werden.
Der Keogh kann entweder als beitragsorientierter oder als leistungsorientierter Plan strukturiert werden.
Hohe Beitragsgrenzen
Bei der Ausgestaltung als beitragsorientierter Plan gelten die gleichen Beitragsgrenzen wie bei einem SEP. Das heißt, der Höchstbetrag für das Steuerjahr 2021 beträgt 25 % des Nettoeinkommens oder 58.000 US-Dollar.
Bei einem leistungsorientierten Plan sind die Limits höher. Für das Steuerjahr 2021 sind es 230.000 US-Dollar.
Ein leistungsorientierter Plan ähnelt einer Rente darin, dass er einen festgelegten Leistungsbetrag festlegt, der in gleichen Raten während der Pensionierung des geplanten Teilnehmers gezahlt wird.
Der beitragsorientierte Plan kann als Geldkauf- oder Erfolgsbeteiligungsplan ausgestaltet sein. Viele Unternehmer entscheiden sich für Letzteres, weil sie jedes Jahr unterschiedliche Beiträge entsprechend ihrem Gewinn leisten können.
Geld Kauf Pensionspläne haben diese Flexibilität nicht. Der Geschäftsinhaber muss jedes Jahr einen festgelegten Prozentsatz für die Laufzeit des Plans einzahlen. Unterschreitet ein Jahresbeitrag diesen Betrag, werden Strafen verhängt.
Diese Pläne beinhalten jährliche Berichtspflichten auf Formular 5500. Darlehen gegen den Restbetrag können innerhalb bestimmter Beschränkungen aufgenommen werden.
Besondere Überlegungen
Wenn Sie ein kleines Unternehmen führen und sowohl für Ihre Mitarbeiter als auch für sich selbst einen Plan erstellen möchten, ist ein SEP sinnvoll.
Denken Sie daran, dass Sie jedes Jahr für jeden Mitarbeiter denselben Beitrag leisten müssen, den Sie auf Ihr eigenes Konto einzahlen.2 Aus diesem Grund werden SEP-Pläne hauptsächlich von Unternehmen mit einer geringen Anzahl von berechtigten Mitarbeitern genutzt.
Wenn Sie mehrere Hunderttausend Dollar pro Jahr verdienen, haben Sie das Einkommen und die Zukunftserwartungen, um einen leistungsorientierten Keogh-Plan in Betracht zu ziehen. Es handelt sich im Grunde genommen um ein eigenes Pensionsprogramm, bei dem Steuerersparnisse eingeführt werden.
Wenn Sie so weit gekommen sind und feststellen, dass keiner dieser Pläne genau Ihren Bedürfnissen entspricht, sollten Sie einen Solo, traditionellen oder Roth 401(k) -Plan in Betracht ziehen. Wenn Sie eine definierte Leistung bevorzugen, sehen Sie sich einen 412(i)-Plan an.