15 Steuerabzüge und Vergünstigungen für Selbstständige
Im Laufe der Jahre hat der Gesetzgeber zahlreiche Zeilen in die Abgabenordnung geschrieben, um die zusätzlichen Kosten zu mildern, die Selbstständige bei ihrer Geschäftstätigkeit tragen müssen. Dasim Dezember 2017 verabschiedete und ab dem Steuerjahr 2018 geltendeGesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung (TCJA) hat mehrere Änderungen an denSteuerabzügen für Selbständige vorgenommen. Viele dieser Änderungen sind vorübergehend und laufen 2025 aus, andere sind dauerhaft.1
Das Gesetz wirkt sichin vielerlei Hinsichtaufkleine Unternehmen aus, insbesondere durch einen 20% igen Abzug des qualifizierten Unternehmenseinkommens für Pass-Through-Unternehmen – diejenigen, die Steuern eher über einzelne Steuerzahler als über ein Unternehmen zahlen.
Einige Abzüge, die beseitigt wurden, umfassen:
- Unterhaltungs- und Nebenleistungsabzug
- Abzug von Park, Nahverkehrs- oder Pendelkosten der Mitarbeiter
- Abzug der inländischen Produktionstätigkeit
- Abzug der lokalen Lobbykosten
- Abzug von Vergleichs- oder Anwaltskosten in einem Fall sexueller Belästigung, wenn der Vergleich einer Geheimhaltung unterliegt
Eine Überprüfung der häufigsten selbständigen Steuern und Abzüge ist erforderlich, um Sie über alle erforderlichen Änderungen Ihrer vierteljährlich geschätzten Steuerzahlungen auf dem Laufenden zu halten.
Die zentralen Thesen
- Das 2018 in Kraft getretene Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze enthielt eine Reihe von Änderungen bei den Steuerabzügen für Selbstständige.
- Wenn Sie selbstständig sind, ist es wichtig zu überprüfen, was Sie jedes Jahr abziehen dürfen, um Ihr Unternehmen so profitabel wie möglich zu gestalten.
- Es gibt zwei Möglichkeiten, einen Abzug für ein Heimbüro und ein Fahrzeug zu berechnen, die für geschäftliche Zwecke verwendet werden. Es lohnt sich, Berechnungen für beide Methoden durchzuführen, um festzustellen, welche finanziell vorteilhafter sind.
- Mahlzeiten mit Kunden und Geschäftsreisen sind abzugsfähig, Mahlzeiten, die in der Unterhaltung enthalten sind, sind laut TCJA möglicherweise nicht möglich.
- Prämien für Versicherungen, die Sie zum Schutz Ihres Unternehmens kaufen, und für Krankenversicherungen sind legitime Abzüge. Und vergessen Sie nicht die Kosten für Start, Werbung und Altersvorsorge.
1. Selbstständigkeitssteuer
Die Selbstständigkeitssteuer bezieht sich auf die Medicare und Sozialversicherungssteuern , die Selbstständige zahlen müssen. Dies schließt Freiberufler, unabhängige Auftragnehmer und Kleinunternehmer ein. Der Steuersatz für Selbständige beträgt 15,3%, einschließlich 12,4% für die soziale Sicherheit und 2,9% für Medicare.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Selbstständigkeitssteuer. Jeder zahlt 7,65%. Vollständig Selbständige zahlen den Gesamtbetrag selbst.
Ein zusätzlicher Medicare-Steuersatz von 0,9% gilt, wenn das Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert liegt. Die Schwellenwerte sind:
- Gemeinsame Anmeldung der Ehe: 250.000 US-Dollar
- Verheiratete Anmeldung getrennt: 125.000 US-Dollar
- Single: 200.000 US-Dollar
- Haushaltsvorstand: (mit qualifizierter Person): 200.000 USD
- Qualifizierte Witwe (n) mit unterhaltsberechtigtem Kind: 200.000 USD
Die Einkommensschwellen für die zusätzliche Medicare-Steuer gelten nicht nur für das Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit, sondern auch für Ihre kombinierten Löhne, Entschädigungen und das Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit. Also, wenn Sie 100.000 $ in Einkommen die Selbständigkeit haben und Ihr Ehepartner hat $ 160.000 in Mitarbeiter die Löhne, werden Sie die zusätzliche Medicare Steuer in Höhe von 0,9% auf $ 10.000, mit dem Ihr gemeinsames Einkommen übersteigt die $ 250.000 Schwelle zu zahlen.
Es macht keinen Spaß, zusätzliche Steuern zu zahlen, um Ihr eigener Chef zu sein. Die gute Nachricht ist, dass die Selbstständigkeitssteuer Sie weniger kostet, als Sie vielleicht denken, weil Siebei der Berechnung Ihrer Einkommenssteuer dieHälfte Ihrer Selbstständigkeitssteuer von Ihrem Nettoeinkommen abziehen können . Das IRS behandelt den Arbeitgeberanteil der Selbstständigkeitssteuer als Geschäftsaufwand und ermöglicht es Ihnen, ihn entsprechend abzuziehen.
Es ist wichtig zu beachten, dass sich die Selbstständigkeitssteuer auf Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern bezieht, ähnlich wiedie von einem Arbeitgeber gezahlte FICA. Wenn ein Steuerpflichtiger die Hälfte der Selbstständigkeitssteuer abzieht, ist dies nur ein Abzug für die Berechnung der Einkommensteuer dieses Steuerpflichtigen. Es verringert weder das Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit noch die selbständige Steuer selbst.
Denken Sie daran, dass Sie die ersten 7,65% zahlen, unabhängig davon, ob Sie selbstständig sind oder für eine andere Person arbeiten. Und wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie indirekt den Arbeitgeberanteil, da dies das Geld ist, das sich Ihr Arbeitgeber nicht leisten kann, um Ihr Gehalt zu erhöhen.
Das Gesetz über Coronavirus, Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES) wurde jedoch im März 2020 in das Gesetz aufgenommen, mit dem bestimmte Steuervorschriften geändert wurden. Selbständige können die Zahlung von 50% der Sozialversicherungssteuer, die gemäß Abschnitt 1401 (a) des Internal Revenue Code auf das Nettoeinkommen aus selbständigem Einkommen erhoben wird, für den Zeitraum vom 27. März 2020 bis zum 31. Dezember aufschieben, 2020. (§ 2302 des CARES-Gesetzes nennt diesen Zeitraum den „Aufschubzeitraum für die Lohnsteuer“.)
Selbstständige bestimmen ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit und Abzüge auf der Grundlage ihrer Rechnungslegungsmethode. Die meisten Selbständigen wenden die Cash-Methode der Rechnungslegung an und berücksichtigen daher alle während des Zeitraums tatsächlich oder konstruktiv erzielten Einkünfte und alle während des Zeitraums tatsächlich gezahlten Abzüge bei der Ermittlung ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit.
2. Home Office
Der Home-Office Abzug ist einer der komplexeren von allen. Kurz gesagt, die Kosten für jeden Arbeitsbereich, den Sie regelmäßig und ausschließlich für Ihr Unternehmen nutzen, unabhängig davon, ob Sie ihn mieten oder besitzen, können als Home-Office- Kosten abgezogen werden.
Sie befinden sich im Grunde genommen im Ehrensystem, sollten jedoch bereit sein, Ihren Abzug im Falle eines IRS-Audits zu verteidigen. Eine Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, ein Diagramm Ihres Arbeitsbereichs mit genauen Messungen zu erstellen, falls Sie diese Informationen zur Begründung Ihres Abzugs einreichen müssen, wobei die Quadratmeterzahl Ihres Arbeitsbereichs für die Berechnung verwendet wird.
Zusätzlich zu den Büroräumen selbst umfassen die Hypothekenzinsen, der Abschreibung von Eigenheimen, der Nebenkosten, der Hausbesitzerversicherung und der Reparaturen, die Sie im Laufe des Jahres bezahlen.
Wenn Ihr Home Office beispielsweise 15% Ihres Hauses einnimmt, sind 15% Ihrer jährlichen Stromrechnung steuerlich absetzbar. Einige dieser Abzüge, wie Hypothekenzinsen und Abschreibungen auf Eigenheime, gelten nur für diejenigen, die ihre Home-Office-Flächen besitzen und nicht vermieten.
So berechnen Sie den Home Office-Abzug
Sie haben zwei Möglichkeiten, um Ihren Home-Office-Abzug zu berechnen: die Standardmethode oder die vereinfachte Option, und Sie müssen nicht jedes Jahr dieselbe Methode anwenden. Bei der Standardmethode müssen Sie Ihre tatsächlichen Home-Office-Kosten berechnen und im Falle eines Audits detaillierte Aufzeichnungen führen.
Mit der vereinfachten Option können Sie eine IRS-festgelegte Rate mit Ihrer Home-Office-Fläche multiplizieren. Um die vereinfachte Option nutzen zu können, darf Ihr Home Office nicht größer als 300 Quadratfuß sein und Sie können keine Abschreibungen oder hausbezogenen Einzelabzüge abziehen .
Die vereinfachte Option ist eine klare Wahl, wenn Sie unter Zeitdruck stehen oder keine guten Aufzeichnungen über Ihre abzugsfähigen Home-Office-Ausgaben erstellen können. Da die vereinfachte Option jedoch mit 5 US-Dollar pro Quadratfuß und maximal 300 Quadratfuß berechnet wird, können Sie höchstens 1.500 US-Dollar abziehen.
Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie den größten Home-Office-Abzug beanspruchen, auf den Sie Anspruch haben, sollten Sie den Abzug sowohl mit der regulären als auch mit der vereinfachten Methode berechnen. Wenn Sie die Standardmethode wählen, berechnen Sie den Abzug mithilfe des IRS-Formulars 8829, Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses.
3. Internet- und Telefonrechnungen
Unabhängig davon, ob Sie den Home-Office-Abzug geltend machen, können Sie den Geschäftsanteil Ihrer Telefon, Fax- und Internetkosten abziehen. Der Schlüssel besteht darin, nur die Ausgaben abzuziehen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen. Sie können beispielsweise die internetbezogenen Kosten für den Betrieb einer Website für Ihr Unternehmen abziehen.
Wenn Sie nur eine Telefonleitung haben, sollten Sie nicht Ihre gesamte monatliche Rechnung abziehen, die sowohl den persönlichen als auch den geschäftlichen Gebrauch umfasst. Laut der IRS-Website „können Sie die Kosten für den grundlegenden lokalen Telefondienst (einschließlich Steuern) für die erste Telefonleitung, die Sie zu Hause haben, nicht abziehen, selbst wenn Sie ein Büro in Ihrem Haus haben.“ Sie können jedoch 100% der zusätzlichen Kosten für Ferngespräche oder die Kosten für eine zweite Telefonleitung abziehen, die ausschließlich Ihrem Unternehmen gewidmet ist.
4. Krankenkassenprämien
Wenn Sie selbstständig sind, Ihre eigenen Langzeitpflegeversicherung (LTC) abziehen .
Sie können auch Prämien abziehen, die Sie gezahlt haben, um Ihren Ehepartner, Ihre Angehörigen und Ihre Kinder, die zum Jahresende jünger als 27 Jahre waren, zu versichern, auch wenn sie nicht von Ihren Steuern abhängig sind. Berechnen Sie den Abzug mithilfe des Arbeitsblatts für Selbstständige Krankenversicherungsabzüge in der IRS-Veröffentlichung 535.
5. Mahlzeiten
Eine Mahlzeit ist ein steuerlich absetzbarer Geschäftsaufwand, wenn Sie geschäftlich, auf einer Geschäftskonferenz oder bei der Unterhaltung eines Kunden unterwegs sind. Die Mahlzeit kann unter den gegebenen Umständen nicht verschwenderisch oder extravagant sein. In der Vergangenheit konnten Sie nur 50% der tatsächlichen Kosten der Mahlzeit abziehen, wenn Sie Ihre Quittungen aufbewahren, oder 50% der Standard-Essenszulage, wenn Sie Aufzeichnungen über Zeit und Ort führen und geschäftlicher Zweck Ihrer Reise, aber nicht Ihre tatsächlichen Essensbelege.
Der Abzug wurde jedoch gemäß dem Consolidated Appropriations Act, 2021, HR 133, Vorübergehende Gewährung eines vollständigen Abzugs für Geschäftsessen geändert. Die Rechnung erlaubt vorübergehend einen 100% igen Abzug der Geschäftskosten für Mahlzeiten (anstelle der aktuellen 50%), solange die Kosten für Speisen oder Getränke eines Restaurants anfallen. Diese Rückstellung gilt für Aufwendungen, die nach dem 31. Dezember 2020 anfallen und Ende 2022 ablaufen.
Die Standard-Essenszulage ist der M & IE-Satz des Bundes, der auf derWebsite der US General Services Administration(GSA) für jedes Steuerjahr angegeben ist. Das Mittagessen, das Sie alleine an Ihrem Schreibtisch essen, ist nicht steuerlich absetzbar.
Darüber hinaus wurden vor dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze die Kosten für Mahlzeiten und Unterhaltung gemeinsam berücksichtigt. Für die Steuerjahre 2018 und später wurden laut IRS-Website „wenn Speisen oder Getränke während oder während einer Unterhaltungsveranstaltung bereitgestellt werden und die Speisen und Getränke getrennt von der Unterhaltung gekauft wurden oder die Kosten für Speisen und Getränke getrennt von angegeben Wenn Sie die Kosten für die Unterhaltung auf einer oder mehreren Rechnungen, Rechnungen oder Quittungen tragen, können Sie möglicherweise die separat angegebenen Kosten als Essenskosten abziehen. “ Wenn die Mahlzeiten jedoch nicht separat auf der Quittung angegeben sind, können sie überhaupt nicht abgezogen werden.
6. Reisen
Um als Steuerabzug zu gelten, müssen Geschäftsreisen länger dauern als ein normaler Arbeitstag, Sie müssen schlafen oder sich ausruhen und sich außerhalb des allgemeinen Bereichs Ihres Steuerheims befinden (normalerweise außerhalb der Stadt, in der sich Ihr Unternehmen befindet).
Das Verteilen von Visitenkarten während der Junggesellenparty Ihres Freundes in Vegas macht Ihre Reise nicht steuerlich absetzbar.
Um als Geschäftsreise zu gelten, sollten Sie außerdem einen bestimmten Geschäftszweck planen, bevor Sie das Haus verlassen, und Sie müssen tatsächlich geschäftliche Aktivitäten ausführen, z. B. neue Kunden finden, sich mit Kunden treffen oder neue Fähigkeiten erlernen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Geschäft stehen. während Sie unterwegs sind. Das Verteilen von Visitenkarten an einer Bar während des Junggesellenabschieds Ihres Freundes macht Ihre Reise nach Vegas nicht steuerlich absetzbar.
Führen Sie vollständige und genaue Aufzeichnungen und Belege für Ihre Geschäftsreisekosten und -aktivitäten, da dieser Abzug häufig vom IRS geprüft wird.
Die abzugsfähigen Reisekosten umfassen die Kosten für den Transport zu und von Ihrem Zielort (z. B. Flugpreis), die Kosten für den Transport an Ihrem Zielort (z. B. Mietwagen, Uber-Tarif oder U-Bahn-Tickets), Unterkunft und Verpflegung.
Sie können keine verschwenderischen oder extravaganten Ausgaben abziehen, müssen aber auch nicht die billigsten verfügbaren Optionen auswählen. Vergessen Sie nicht, dass Sie, nicht Ihre Mitsteuerzahler, den Großteil Ihrer Reisekosten bezahlen. Es liegt also in Ihrem Interesse, diese angemessen zu halten.
Ihre Reisekosten für Geschäftsreisende sind zu 100% abzugsfähig, mit Ausnahme von Mahlzeiten, die auf 50% begrenzt sind. Wenn Ihre Reise Geschäftliches mit Vergnügen verbindet, werden die Dinge viel komplizierter. Kurz gesagt, Sie können nur die Kosten abziehen, die mit dem geschäftlichen Teil Ihrer Reise verbunden sind.
Wenn Ihr Ehepartner (der nicht als Angestellter für Sie arbeitet) Sie beispielsweise auf Geschäftsreise begleitet, können Sie nur den Teil der Unterbringungs- und Transportkosten abziehen, der entstanden wäre, wenn Sie alleine gereist wären. Vergessen Sie nicht, dass der geschäftliche Teil Ihrer Reise auch im Voraus geplant werden muss.
7. Fahrzeuggebrauch
Wenn Sie Ihr Auto geschäftlich nutzen, sind Ihre Ausgaben für diese Fahrten steuerlich absetzbar. Stellen Sie sicher, dass Sie für jede Reise ausgezeichnete Aufzeichnungen über Datum, Kilometerstand und Zweck führen, und versuchen Sie nicht, persönliche Autofahrten als Geschäftsautofahrten zu beanspruchen.
Sie können Ihren Abzug entweder anhand des vom IRS jährlich festgelegten Standardkilometerstandes oder anhand Ihrer tatsächlichen Ausgaben berechnen .
Die Standardkilometerraten betragen 2020 57,5 Cent pro Meile und 2021 56 Cent pro Meile.1516
Die Verwendung des Standardkilometerstandes ist am einfachsten, da nur minimale Aufzeichnungen und Berechnungen erforderlich sind. Notieren Sie einfach die Geschäftsmeilen, die Sie fahren, und die Daten, an denen Sie sie fahren. Multiplizieren Sie dann Ihre jährlichen Geschäftsmeilen mit dem Standardkilometerstand. Dieser Betrag ist Ihre abzugsfähige Ausgabe.
Um die Methode der tatsächlichen Kosten verwenden zu können, müssen Sie den Prozentsatz des Fahrens berechnen, den Sie das ganze Jahr über geschäftlich betrieben haben, sowie die Gesamtkosten für den Betrieb Ihres Autos, einschließlich Abschreibungen, Benzin, Ölwechsel, Zulassungsgebühren, Reparaturen und Kfz-Versicherungen. Wenn Sie 3.000 USD für die Betriebskosten des Autos ausgeben und Ihr Auto 10% der Zeit für geschäftliche Zwecke nutzen würden, würde Ihr Abzug 300 USD betragen.
Wenn Sie den Standardkilometerstand für ein Auto verwenden möchten, das Sie besitzen, müssen Sie diese Methode im ersten Jahr anwenden, in dem das Auto für die Verwendung in Ihrem Unternehmen verfügbar ist. In späteren Jahren können Sie entweder den Standardkilometerstand verwenden oder zu den tatsächlichen Ausgaben wechseln. Wenn Sie ein Fahrzeug leasen und den Standardkilometerstand verwenden möchten, müssen Sie den Standardkilometerstand in jedem Jahr der Leasingdauer verwenden.
Wie beim Home-Office-Abzug kann es sich lohnen, den Abzug in beide Richtungen zu berechnen, damit Sie den größeren Betrag geltend machen können.
8. Zinsen
Zinsen für ein Geschäftsdarlehen einer Bank sind steuerlich absetzbare Geschäftsausgaben. Wenn ein Darlehen sowohl für geschäftliche als auch für persönliche Zwecke verwendet wird, wird der geschäftliche Teil des Zinsaufwands des Darlehens auf der Grundlage der Aufteilung des Darlehenserlöses zugewiesen.
Sie müssen die Auszahlung von Geldern für verschiedene Zwecke nachverfolgen, wenn das gesamte Darlehen nicht für geschäftliche Aktivitäten verwendet wird. Kreditkartenzinsen sind nicht steuerlich absetzbar, wenn Sie Zinsen für persönliche Einkäufe zahlen. Wenn die Zinsen jedoch für Geschäftskäufe gelten, sind sie steuerlich absetzbar.
Das heißt, es ist immer billiger nur das Geld ausgeben Sie bereits haben und keine entstehen Zinsaufwendungen überhaupt. Ein Steuerabzug gibt Ihnen nur einen Teil Ihres Geldes zurück, nicht alles. Versuchen Sie also, das Ausleihen von Geld zu vermeiden. Für einige Unternehmen ist die Kreditaufnahme jedoch möglicherweise die einzige Möglichkeit, den Betrieb aufzunehmen, das Geschäft in langsamen Phasen aufrechtzuerhalten oder in geschäftigen Phasen hochzufahren.
9. Veröffentlichungen und Abonnements
Die Kosten für Fachzeitschriften, Zeitschriften und Bücher, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen, sind steuerlich absetzbar. Eine Tageszeitung wäre beispielsweise nicht spezifisch genug, um als Geschäftsaufwand betrachtet zu werden. Ein Abonnement für „Nation’s Restaurant News“ wäre steuerlich absetzbar, wenn Sie ein Restaurantbesitzer sind, und Nathan Myhrvolds mehrere hundert Dollar teures „Modernist Cuisine“ -Verpackungsset ist ein legitimer Buchkauf für einen selbständigen High-End-Privatkoch.
10. Bildung
Alle Bildungskosten, die Sie abziehen möchten, müssen mit der Aufrechterhaltung oder Verbesserung Ihrer Fähigkeiten für Ihr bestehendes Unternehmen zusammenhängen. Die Kosten für den Unterricht zur Vorbereitung auf eine neue Arbeit sind nicht abzugsfähig.
Wenn Sie ein Immobilienberater sind, wäre es steuerlich absetzbar, einen Kurs namens „Real Estate Investment Analysis “ zu besuchen, um Ihre Fähigkeiten aufzufrischen, aber eine Klasse zum Unterrichten von Yoga wäre dies nicht.
11. Unternehmensversicherung
Zahlen Sie Prämien für jede Art von Versicherung zum Betriebshaftpflichtversicherung? In diesem Fall können Sie Ihre Prämien abziehen.
Manche Menschen zahlen keine Versicherungsprämien, weil sie sie als Geldverschwendung empfinden, wenn sie nie einen Anspruch geltend machen müssen. Der Steuerabzug für Unternehmensversicherungen kann dazu beitragen, diese Abneigung zu lindern.
12. Miete
Wenn Sie einen Büroraum vermieten, können Sie den Betrag abziehen, den Sie für die Miete bezahlen. Sie können auch Beträge abziehen, die für die von Ihnen gemietete Ausrüstung gezahlt wurden. Und wenn Sie eine Gebühr zahlen müssen, um einen Geschäftsleasingvertrag zu kündigen, sind diese Kosten ebenfalls abzugsfähig.
Aber Sie können nicht abziehen Mietaufwendungen auf jede Eigenschaft,die Sie besitzen, auch nurteilweise. Auch die Miete muss angemessen sein. Die Notwendigkeit eines Angemessenheitstests entsteht normalerweise, wenn Sie und der Eigentümer verwandt sind. Die Miete wird jedoch als angemessen angesehen, wenn es sich um den gleichen Betrag handelt, den Sie an einen Fremden zahlen würden.
13. Startkosten
Das IRS verlangt normalerweise, dass Sie größere Ausgaben im Laufe der Zeit als Kapitalkosten abziehen und nicht alle auf einmal. Sie können jedoch im ersten Jahr des aktiven Handels oder Geschäfts bis zu 5.000 US-Dollar an Gründungskosten abziehen.
Beispiele für steuerlich absetzbare Gründungskosten sind Marktforschung und reisebezogene Kosten für die Gründung Ihres Unternehmens, die Ermittlung potenzieller Unternehmensstandorte, Werbung, Anwalts- und Buchhaltergebühren.
Der Abzug von 5.000 USD wird um den Betrag reduziert, den Ihre gesamten Startkosten über 50.000 USD liegen. Wenn Sie ein Unternehmen oder eine LLC für Ihr Unternehmen gründen, können Sie bis zu 5.000 US-Dollar an Organisationskosten wie staatlichen Anmeldegebühren und Rechtskosten abziehen.
Honorare für Berater, Anwälte, Buchhalter und dergleichen können jederzeit abgezogen werden, auch wenn es sich nicht um Startkosten handelt.
Geschäftsausgaben wie der Kauf von Ausrüstung oder Fahrzeugen gelten nicht als Anlaufkosten, können jedoch als Investitionen abgeschrieben oder abgeschrieben werden.
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14. Werbung
Bezahlen Sie für Anzeigen auf Facebook- oder Google-Anzeigen, eine Werbetafel, einen TV-Werbespot oder per Post verschickte Flyer? Die Kosten, die Ihnen für die Werbung für Ihr Unternehmen entstehen, sind steuerlich absetzbar.
Sie können sogar die Werbekosten abziehen, die Menschen dazu ermutigen, für wohltätige Zwecke zu spenden, und gleichzeitig den Namen Ihres Unternehmens der Öffentlichkeit vorstellen, um Kunden zu gewinnen. Ein Schild mit der Aufschrift „Holiday Toy Drive, gesponsert von Roberts Hot Dogs“ wäre beispielsweise steuerlich absetzbar.
15. Pensionsplanbeiträge
Ein Abzug, den Sie für sich selbst in Anspruch nehmen können und der sich besonders lohnt, ist der Abzug fürBeiträgezur SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und Solo 401 (k) reduzieren jetzt Ihre Steuerbelastung und helfen Ihnen, steuerlich latente Investitionsgewinne für später zu erzielen.
Für das Steuerjahr 2020 und 2021 könnten Sie beispielsweise bis zu 19.500 US-Dollar an aufgeschobenem Gehalt (oder 26.000 US-Dollar mit dem Nachholbeitrag von 6.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) beitragen.
Außerdem können Sie weitere 25% Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit einbringen, nachdem Sie die Hälfte der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit und der Beiträge für sich selbst abgezogen haben. Die maximalen Gesamtbeiträge dürfen 57.000 USD für 2020 und 58.000 USD für 2021 (ohne Nachholbeiträge von 6.500 USD, falls förderfähig) für beide Beitragskategorien mit einemselbständigen 401 (k) nicht überschreiten.
Die Beitragsgrenzen variieren je nach Planart und der IRS passt die Höchstbeträge jährlich an. Natürlich können Sie nicht mehr beitragen, als Sie verdienen, und dieser Vorteil hilft Ihnen nur, wenn Sie über genügend Gewinne verfügen, um davon zu profitieren.
Das Fazit
Die meisten Steuerabzüge für Kleinunternehmen sind komplizierter als in dieser kurzen Übersicht beschrieben – es handelt sich schließlich um die US-Steuergesetzgebung , aber jetzt haben Sie eine gute Einführung in die Grundlagen.
Es gibt mehr Abzüge als die hier aufgeführten, aber dies sind einige der größten. Büromaterial, Gebühren für die Bearbeitung von Kreditkarten, Gebühren für die Steuervorbereitung sowie Reparaturen und Wartungen für gewerbliche Sachanlagen sind ebenfalls abzugsfähig.
Andere abgeschrieben werden, sodass Sie über mehrere Jahre hinweg jedes Jahr einen kleinen Teil der Kosten abziehen können.
Denken Sie daran, wann immer Sie nicht sicher sind, ob es sich bei den Kosten um legitime Geschäftsausgaben handelt, fragen Sie sich: „Ist dies eine normale und notwendige Ausgabe in meiner Branche?“ Dies ist die gleiche Frage, die der IRS bei der Prüfung Ihrer Abzüge stellt, wenn Sie geprüft werden. Wenn die Antwort nein ist, ziehen Sie nicht ab.
Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich an Ihre professionelle Steuererklärung bei einem Wirtschaftsprüfer (CPA).