Selbstständige Person
Wer ist ein Selbständiger?
Ein Selbständiger ist ein selbständiger Unternehmer oder ein Einzelunternehmer, der Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit meldet. Selbstständige arbeiten für sich selbst in einer Vielzahl von Berufen, Berufen und Berufen, anstatt für einen Arbeitgeber zu arbeiten. Abhängig von der Gerichtsbarkeit können Selbständige besondere Anforderungen an die Steuererklärung haben.
Die zentralen Thesen
- Ein Selbständiger ist jemand, der seinen Lebensunterhalt durch eine selbstständige Ausübung einer wirtschaftlichen Tätigkeit verdient, anstatt für ein Unternehmen oder eine Einzelperson zu arbeiten.
- Zu den Geschäftsstrukturen, die Selbstständige wählen können, gehören unabhängige Auftragnehmer, Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Unternehmen, S-Unternehmen und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC).
- Selbstständige sind in der Regel in einer bestimmten Art von Arbeit hochqualifiziert.
- Selbstständige haben die Annehmlichkeiten der Sicherheit gegen das Hochgefühl der Freiheit eingetauscht.
So funktioniert es für Selbstständige
Ein Selbständiger in den Vereinigten Staaten im Sinne des Internal Revenue Service (IRS) ist einer, der:
- Betreibt ein Gewerbe oder Geschäft als Einzelunternehmer oder selbstständiger Unternehmer
- Ist Mitglied einer Partnerschaft, die in einem Gewerbe oder Geschäft tätig ist
- Ist sonst für sich selbst im Geschäft (einschließlich einer Teilzeitbeschäftigung)
Mit anderen Worten, ein Selbständiger ist jeder, der seinen Lebensunterhalt mit einer unabhängigen Ausübung wirtschaftlicher Tätigkeit verdient, anstatt seinen Lebensunterhalt für ein Unternehmen oder eine andere Person (einen Arbeitgeber) zu verdienen. Ein Freiberufler oder ein unabhängiger Auftragnehmer, der seine gesamte Arbeit für einen einzigen Kunden ausführt, kann dennoch ein Selbständiger sein.
Selbständige können in einer Vielzahl von Berufen tätig sein, sind aber im Allgemeinen in einer bestimmten Art von Arbeit hochqualifiziert. Schriftsteller, Redakteure, Gewerbetreibende, Händler/Investoren, Rechtsanwälte, Schauspieler, Verkäufer und Versicherungsvertreter können alle selbstständig sein.
Wer selbstständig, aber kein selbstständiger Unternehmer ist, kann verschiedene Unternehmensstrukturen wählen. Die gebräuchlichsten sind Personengesellschaft, Einzelunternehmen, Kapitalgesellschaft, S-Korporation und Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC).
Vorteile der Selbstständigkeit
Vielleicht ist der Hauptvorteil der Selbständigkeit die Freiheit: etwas zu tun, was man liebt, seine Arbeitszeiten selbst festzulegen, zu entscheiden, welche Arbeit man macht und welche nicht. Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie Geld für den Transport zum Büro sowie für die Garderobe sparen, die das Büro benötigt, und einen Steuerabzug für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses erhalten (mehr dazu weiter unten).
Wenn Sie Ihr eigenes Geschäft aufbauen, haben Sie die vollständige Kontrolle darüber, wie Sie dies tun, von wem (wenn überhaupt) Sie einstellen, wie und an wen Sie Ihr Produkt verkaufen. Sie sind nicht an ein Gehalt gebunden, wie viel Geld Sie verdienen können. Ihre Kreativität bei der Lösung von Problemen wird von einem Chef mit eingeschränkter Sicht nicht beeinträchtigt. Schließlich gibt es das Gefühl des Stolzes und der Leistung, ein erfolgreiches Unternehmen zu gründen, das Ihre Domäne und Ihre allein ist.
Nachteile der Selbstständigkeit
Der größte Nachteil der Selbstständigkeit ist die Unsicherheit des Risikos. Ihre Verdienstmöglichkeiten sind möglicherweise nicht eingeschränkt, aber Ihnen wird auch kein bestimmtes Gehalt garantiert. Wenn Sie ein oder zwei schlechte Monate haben, müssen Sie in der Lage sein, die Verluste zu verkraften. Sie müssen alle Geschäftsausgaben selbst tragen; es gibt keine Spesenabrechnung zur Erstattung. Wenn Sie Ihr Geschäft alleine betreiben, verlieren Sie die Kameradschaft und Unterstützung der Mitarbeiter.
Es gibt auch finanzielle Nachteile. Sie müssen dem Arbeitgeber zusätzlich zu Ihrer Hälfte die Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Sie haben keinen Anspruch auf von Arbeitgebern bereitgestellte Krankenversicherungspläne und müssen stattdessen Ihre eigene Krankenversicherung finanzieren. Sie haben keinen Zugang zu vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplänen, wie z. B. 401(k), und Sie können nicht die finanzielle Gegenleistung erhalten, die ein Arbeitgeber häufig zu solchen Altersvorsorgeplänen beiträgt.
Es stehen Ihnen alternative Altersvorsorgepläne zur Verfügung, wie der für Arbeitnehmer ( Sparanreiz-Matchplan für Arbeitnehmer (SIMPLE) IRA, aber Sie müssen sie alle finanzieren von dir selbst. Glücklicherweise sind die Beitragsgrenzen für diese Pläne in der Regel höher als die 401(k)-Pläne. Bei einer SEP IRA zum Beispiel beträgt die Grenze im Jahr 2020 entweder 25 % der Vergütung oder 57.000 US-Dollar, während die Grenze für 2020 für eine 401 (k) 19.500 US-Dollar beträgt.2 Natürlich müssen Sie das Geld tatsächlich verdienen, um das höhere Limit zu nutzen.
Da die Steuern nicht von ihren Gehaltsschecks abgezogen werden, müssen Selbstständige vierteljährlich die geschätzten Steuern im Voraus an den IRS zahlen.
Wie Selbständige Steuern zahlen
Ein Selbständiger muss jährliche Steuern einreichen und die geschätzte vierteljährliche Steuer zahlen. Zusätzlich zur Einkommensteuer müssen sie im Allgemeinen auch eine Selbständigensteuer zahlen, eine Sozialversicherungs- und Krankenversicherungssteuer für Selbständige, die im Jahr 2020 15,3 % betrug (12,4 % für die Sozialversicherung auf die ersten 137.700 USD; 2,9% für Medicare ohne Obergrenze). Ein Selbständiger kann den arbeitgebergleichen Teil der Steuer abziehen, um sein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) zu senken. Damit eine natürliche Person herausfinden kann, ob sie eine Steuer für selbständige Erwerbstätigkeit schuldet, muss sie ihr Nettoeinkommen und ihren Nettoverlust aus ihrer Tätigkeit inAnhang C ermitteln. Jeder, der mindestens 400 Dollar verdient hat, muss die Steuer zahlen.5
Selbstständige können möglicherweise Ausgaben für die geschäftliche Nutzung ihrer Wohnung abziehen, die als „Home-Office-Abzug“ bezeichnet wird. Unter bestimmten IRS-Regeln können Sie möglicherweise solche Dinge wie den Teil Ihrer Versicherung, Miete, Reparaturen, Sicherheitssysteme und Rechnungen für Versorgungsunternehmen und Dienstleistungen abziehen, der für geschäftliche Zwecke verwendet wurde.
Selbständige: Europa
Personen, die im Vereinigten Königreich für sich selbst arbeiten, werden als „Einzelunternehmer“ eingestuft. Wenn eine Person ein eigenes Unternehmen führt und für dessen Erfolg und Misserfolg verantwortlich ist, mehrere Kunden gleichzeitig hat, selbst entscheidet, wann und wie sie arbeiten möchte und eine Reihe weiterer Merkmale aufweist, dann ist sie wahrscheinlich selbstständig.
In der Europäischen Union sind Selbständige definiert als diejenigen, „die in ihrem eigenen Unternehmen, ihrer Berufspraxis oder einem landwirtschaftlichen Betrieb zur Erzielung eines Gewinns tätig sind und keine anderen Personen beschäftigen“.