Bringen Sie Ihren Ruhestand mit selbstgesteuerten Immobilien-IRAs ein

Immobilieninvestitionen von Privatpersonen nehmen zu, waren jedoch größtenteils auf Real Estate Investment Trusts (REITs) und Immobilien-Investmentfonds beschränkt. Und obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, enthalten weniger als 2% der Altersvorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Das Aufkommen selbstgesteuerter IRAs, die Immobilienprodukte nicht nur zulassen, sondern fördern, beginnt jedoch, die Situation zu ändern. Direkte Immobilien investieren wird zunehmend zu einer Option für den Ruhestand orientierte Anleger, die Vorteile nehmen Immobilien Rückkehr Potenzial wollen und seine Fähigkeiten als Portfoliodiversifikation und Inflation Hedge.

Selbstgesteuerte IRAs gewähren Anlegern den gleichen Ermessensspielraum, den sie normalerweise bei ihren steuerpflichtigen Anlagen haben, ermöglichen jedoch das steuerlich latente Gewinnwachstum. In Form einer selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht-traditionelle Vermögenswerte investieren : Abschnitt 408 des Internal Revenue Code ermöglicht den Kauf von Immobilien mit Mitteln in vielen gängige Formen von IRAs, einschließlich einer traditionellen IRA, einer Roth IRA und einer vereinfachten Arbeitnehmerrente (SEP) IRA. Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Anlagemöglichkeiten, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das Anlagepotenzial von direkten Immobilienanlagen erreichen.

Selbstgesteuerte IRAs

Eine selbstgesteuerte IRA ermöglicht es dem Kontoinhaber, das Portfolio aktiv zu verwalten, Anlageentscheidungen zu treffen und Produkte auszuwählen – von Aktien und Anleihen bis hin zu alternativen Anlagen – anstatt dies von einem Finanzinstitut erledigen zu lassen.

Um mit einer selbstgesteuerten IRA zu investieren, muss die IRA von einem qualifizierten Treuhänder oder einer Depotbank gehalten werden. Im Allgemeinen erbringen diese Treuhänder Verwaltungsdienste, wie das Führen von Aufzeichnungen über Beiträge und andere Aktivitäten, das Einreichen von erforderlichen IRS-Berichten, das Ausstellen von Kundenerklärungen und die Bereitstellung von Informationen in Bezug auf die Regeln und Vorschriften, die IRAs regeln (z. die Regeln für Ausschüttungen und die Strafen für vorzeitige Entnahmen).

Investitionsoptionen für selbstgesteuerte IRAs

Die Anlageoptionen für selbstgesteuerte IRAs sind normalerweise nicht auf traditionelle Vermögenswerte beschränkt, sondern umfassen alles, was vom IRS erlaubt ist. Dies schafft ein Einlagenzertifikate (CDs) beschränkt sind. Obwohl alle Anlagearten nach Bundesvorschriften zulässig sind, bieten nicht alle Depotbanken alle Anlageklassen an, einschließlich Immobilien oder Hypotheken. Daher sollten sich potenzielle Kontoinhaber bei der Depotbank erkundigen, bevor sie die IRA einrichten.

Unzulässige Investitionen

Diese IRAs können nicht in IRS-verbotene Vermögenswerte wie Lebensversicherungen und Sammlerstückeinvestierenund müssen dieselben IRS-Regeln und -Vorschriften für reguläre IRAs befolgen.(Lesen Sie mehr über Sammlerstücke inÜberlegungen zu kollektiven Investitionen.)

Obwohl es sich bei der IRA um ein nicht diskretionäres Konto handelt, machen die Vorschriften den IRA-Eigentümer für die Einhaltung aller behördlichen Anforderungen verantwortlich. Da die Depotbank in der Regel nicht feststellt, ob die Anlage den aufsichtsrechtlichen Anforderungen entspricht oder Rechts-/Steuerberatung leistet, sollten Anleger, die an selbstgesteuerten IRAs interessiert sind, sich von einem unabhängigen Steuer- oder Rechtsberater beraten lassen.

Anlageoptionen

Über Aktien und Anleihen hinausgehend können die für selbstgesteuerte IRAs verfügbaren Anlageoptionen die folgenden Arten von Immobilienvehikeln umfassen:

• Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC)
• Private Kommanditgesellschaften
• Gesicherte und ungesicherte Notizen ( Hypotheken und Taten des Vertrauens)
• Partnerschaften und Joint Ventures
• Privates Lager
• Öffentlich gehandelte Aktien, Anleihen und Investmentfonds
• Sonstige Investitionen
• Urteile /strukturierte Siedlungen
• Steuerbescheinigungen für den Verkauf
• Factoring
• Forderungen
• Ein- und Mehrfamilienhäuser
• Apartmentgebäude
• Genossenschaften
• Eigentumswohnungen
• Gewerbeimmobilie
• Verbessern oder unbebautes Land ( Leveraged oder gehebelte)

Es ist wichtig, eine Depotbank zu finden, die Erfahrung mit der Handhabung dieser Anlagen hat, da besondere steuerliche Meldevorschriften und Betriebsverfahren gelten.

Eigenhandel verboten

Sie können in Ihrem IRA Land oder Eigentum (Wohn- und Gewerbeimmobilien) kaufen, solange dies nicht zu einem Eigenhandel führt. Dies bedeutet, dass Sie kein Haus oder Gebäude kaufen können, in dem Sie wohnen oder Geschäfte tätigen werden. Ihre IRA kann auch kein Eigentum erwerben, das Ihnen oder einem Unternehmen gehört, an dem Sie oder bestimmte Mitglieder Ihrer Familie einen bestimmten Prozentsatz des Eigentums haben. Der IRA ist es auch untersagt, Eigentum an Sie oder eine der oben genannten Parteien zu verkaufen.

Betriebsabläufe und Steuern

Sobald Sie die Unterlagen und die richtigen Anweisungen für den Kauf der Immobilie bereitgestellt haben, leitet Ihr IRA-Verwahrer den Kauf für Ihre IRA ein. Der Titel der Immobilie spiegelt den Namen Ihres IRA-Verwahrers wider. Alle immobilienverwaltungs- und immobilienspezifischen Ausgaben müssen über die IRA getätigt werden, sodass die IRA über ausreichend Bargeld verfügen muss, um diese Beträge zu bezahlen. Die Notwendigkeit, sich auf Fremdkapital zur Finanzierung der Verwaltungskosten zu verlassen, kann zum Verlust von Steuervorteilen oder zur Verhängung von Strafen führen.

Wenn die Immobilie fremdfinanziert ist, kann sie ein so genanntes nicht verbundenes steuerpflichtiges Einkommen (UBTI) schaffen, das nach dem IRS-Code steuerpflichtig ist. Dies steht im Gegensatz zu anderen Erträgen, die bis zum Entzug aus der IRA steuerlich abgegrenzt werden. Anleger, die in fremdfinanzierte Vermögenswerte investieren möchten, sollten sich an ihren Steuerberater wenden, um die steuerlichen Auswirkungen abzuklären.

Scheckheftkontrolle

Für Anleger, die mehr Einfluss auf ihre Investitionen wünschen, ist die Kontrolle über das Scheckheft eine weitere Option. Dies ermöglicht dem IRA-Besitzer, Käufe zu tätigen, indem er Schecks im Namen der IRA ausstellt. Die Transaktionen werden durch eine LLC im Besitz der IRA ermöglicht. Andere Rechtsstrukturen, wie etwa S-Unternehmen, sind normalerweise nicht verfügbar, da sie keine IRAs als Investoren zulassen. Die Gründung einer LLC, um IRA-Investitionen zu tätigen, kann einem Anleger noch mehr Kontrolle über sein Vermögen geben und bestimmte Depotgebühren reduzieren. (Weitere Informationen zu den Vorteilen von LLCs und S-Unternehmen finden Sie unter Sollten Sie Ihr Unternehmen einbeziehen ? )

Typischerweise hat der IRA-Eigentümer die Möglichkeit, bestimmte Verwaltungsfunktionen auszuführen, wie zum Beispiel Werbung, Einziehung und Hinterlegung von Mietschecks und das Bezahlen zugehöriger Rechnungen. Dies verschafft dem Investor einen großen Vorteil, insbesondere beim Kauf von Immobilien- Zwangsvollstreckungen, was normalerweise eine zeitkritische Angelegenheit ist, die die Möglichkeit erfordert, Schecks an den Gerichtsstufen auszustellen. (Lesen Sie mehr über Investitionen in die Zwangsvollstreckung in erfolgreiche Investitionsstrategien für die Zwangsvollstreckung.)

Auswirkungen auf den Ruhestand

Direktinvestitionen in Immobilien haben in der Vergangenheit zu einem beträchtlichen Vermögen für Anleger geführt, die das Risiko-Rendite-Verhältnis dieser Anlageklasseverstehen. Obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, enthalten weniger als 2 % der Vorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Die Verwendung von selbstgesteuerten IRAs gibt Anlegern die Möglichkeit, direkt in Immobilien und andere immobilienbezogene Vermögenswerte zu investieren und gleichzeitig die Steueraufschubfähigkeiten traditioneller IRAs bereitzustellen.

Die Quintessenz

In Form einer selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht-traditionelle Vermögenswerte investieren. In einigen Fällen erhalten IRA-Besitzer Scheckbuchzugriff auf ihre IRA-Guthaben. Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Anlagemöglichkeiten, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das Anlagepotenzial von direkten Immobilienanlagen erreichen.