Bringen Sie Ihren Ruhestand mit selbstgesteuerten Immobilien-IRAs unter

Immobilieninvestitionen von Privatpersonen nehmen zu, waren jedoch größtenteils auf Real Estate Investment Trusts (REITs) und Immobilien-Investmentfonds beschränkt. Und obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, enthalten weniger als 2% der Altersvorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Das Aufkommen selbstgesteuerter IRAs, die Immobilienprodukte nicht nur zulassen, sondern fördern, beginnt jedoch, die Situation zu ändern. Direkte Immobilien investieren wird zunehmend zu einer Option für den Ruhestand orientierte Anleger, die Vorteile nehmen Immobilien Rückkehr Potenzial wollen und seine Fähigkeiten als Portfoliodiversifikation und Inflation Hedge.

Selbstgesteuerte IRAs gewähren Anlegern den gleichen Ermessensspielraum, den sie normalerweise bei ihren steuerpflichtigen Anlagen haben, ermöglichen jedoch das steuerlich latente Gewinnwachstum. In Form einer selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht traditionelle Vermögenswerte investieren : Abschnitt 408 des Internal Revenue Code ermöglicht den Kauf von Immobilien mit Fonds, die in vielen gehalten werden gängige Formen von IRAs, einschließlich einer traditionellen IRA, einer Roth IRA und einer vereinfachten IRA für Arbeitnehmerrenten (SEP). Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Anlageoptionen, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das durch direkte Immobilieninvestitionen gebotene Anlagepotenzial erreichen.

Selbstgesteuerte IRAs

Eine selbstgesteuerte IRA ermöglicht es dem Kontoinhaber, das Portfolio aktiv zu verwalten, Anlageentscheidungen zu treffen und Produkte auszuwählen – von Aktien und Anleihen bis hin zu alternativen Anlagen , anstatt dies von einem Finanzinstitut tun zu lassen.

Um mit einer selbstgesteuerten IRA investieren zu können, muss die IRA von einem qualifizierten Treuhänder oder einer Depotbank gehalten werden. Im Allgemeinen bieten diese Treuhänder Verwaltungsdienste an, z. B. das Führen von Aufzeichnungen über Beiträge und andere Aktivitäten, das Einreichen der erforderlichen IRS-Berichte, das Ausstellen von Kundenerklärungen und das Bereitstellen von Informationen zu den Regeln und Vorschriften, die für IRAs gelten (z. B. die Beitragsgrenzen und Abzugsregeln). die Regeln für Ausschüttungen und die Strafen für vorzeitige Abhebungen).

Anlageoptionen für selbstgesteuerte IRAs

Die Anlagemöglichkeiten für selbstgesteuerte IRAs sind normalerweise nicht auf traditionelle Vermögenswerte beschränkt, sondern umfassen alles, was vom IRS zugelassen wird. Dies schafft ein Einlagenzertifikate (CDs) beschränkt sind. Obwohl alle Anlagetypen gemäß den Bundesvorschriften zulässig sind, sehen nicht alle Depotbanken alle Anlageklassen vor, einschließlich Immobilien oder Hypotheken. Potenzielle Kontoinhaber sollten sich daher vor der Einrichtung der IRA bei der Depotbank erkundigen.

Nicht zulässige Investitionen

Diese IRAs können nicht in IRS-verbotene Vermögenswerte wie Lebensversicherungen und Sammlerstückeinvestierenund müssen dieselben IRS-Regeln und -Vorschriften für reguläre IRAs befolgen.(Weitere Informationen zu Sammlerstücken finden Sie unterBetrachten von Sammlerinvestitionen.)

Obwohl es sich bei der IRA um ein nicht diskretionäres Konto handelt, ist der IRA-Eigentümer aufgrund der Vorschriften für die Einhaltung aller behördlichen Anforderungen verantwortlich. Da die Depotbank in der Regel nicht feststellt, ob die Anlage den aufsichtsrechtlichen Anforderungen entspricht oder Rechts- / Steuerberatung bietet, sollten sich Anleger, die an selbstgesteuerten IRAs interessiert sind, von einem unabhängigen Steuer- oder Rechtsberater beraten lassen.

Anlageoptionen

Über Aktien und Anleihen hinaus können die für selbstgesteuerte IRAs verfügbaren Anlagemöglichkeiten die folgenden Arten von Immobilienvehikeln umfassen:

• Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC)
• Private Kommanditgesellschaften
• Gesicherte und ungesicherte Notizen ( Hypotheken und Taten des Vertrauens)
• Partnerschaften und Joint Ventures
• Private Aktien
• Öffentlich gehandelte Aktien, Anleihen und Investmentfonds
• Sonstige Investitionen
• Urteile / strukturierte Vergleiche
• Steuerverkaufsbescheinigungen
• Factoring
• Accounts erhaltbar
• Einfamilien- und Mehrfamilienhäuser
• Apartmentgebäude
• Genossenschaften
• Eigentumswohnungen
• Gewerbeimmobilie
• Verbessertes oder nicht verbessertes Land ( gehebelt oder nicht gehebelt)

Es ist wichtig, eine Depotbank zu finden, die Erfahrung im Umgang mit diesen Anlagen hat, da spezielle Steuerberichtsregeln und Betriebsverfahren gelten.

Selbsthandel verboten

Sie können in Ihrer IRA Grundstücke oder Grundstücke (Wohn- und Gewerbeimmobilien) erwerben, sofern dies nicht zu Eigengeschäften führt. Dies bedeutet, dass Sie kein Haus oder Gebäude kaufen können, in dem Sie wohnen oder Geschäfte tätigen werden. Ihre IRA kann auch keine Immobilien erwerben, die Ihnen oder einem Unternehmen gehören, an dem Sie oder bestimmte Mitglieder Ihrer Familie einen bestimmten Prozentsatz des Eigentums haben. Der IRA ist es auch untersagt, Eigentum an Sie oder eine der oben genannten Parteien zu verkaufen.

Betriebsverfahren und Steuern

Sobald Sie die Dokumentation und die richtigen Anweisungen für den Kauf der Immobilie bereitgestellt haben, wird Ihre IRA-Depotbank den Kauf für Ihre IRA einleiten. Der Titel der Immobilie spiegelt den Namen Ihrer IRA-Depotbank wider. Alle immobilienverwalteten und immobilienspezifischen Ausgaben müssen über die IRA getätigt werden, sodass die IRA über ausreichend Bargeld verfügen muss, um diese Beträge zu bezahlen. Wenn Sie sich bei der Finanzierung der Verwaltungskosten auf externes Kapital verlassen müssen, kann dies zum Verlust von Steuervorteilen oder zur Verhängung von Strafen führen.

Wenn die Immobilie schuldenfinanziert ist, kann dies zu einem so genanntensteuerfreien Einkommen (UBTI) führen, das nach dem IRS-Code steuerpflichtig ist. Dies steht im Gegensatz zu anderen Erträgen, die bis zum Entzug aus der IRA steuerlich abgegrenzt werden. Anleger, die in schuldenfinanzierte Vermögenswerte investieren möchten, sollten sich an ihren Steuerberater wenden, um die steuerlichen Auswirkungen zu untersuchen.

Scheckheftsteuerung

Für Anleger, die einen größeren Einfluss auf ihre Anlagen wünschen, ist die Kontrolle des Scheckbuchs eine weitere Option. Auf diese Weise kann der IRA-Eigentümer Einkäufe tätigen, indem er im Namen der IRA Schecks ausstellt. Die Transaktionen werden durch eine LLC erleichtert, die der IRA gehört. Andere rechtliche Strukturen wie S-Unternehmen sind normalerweise nicht verfügbar, da sie IRAs nicht als Investoren zulassen. Durch die Gründung einer LLC für IRA-Investitionen kann ein Anleger sein Vermögen noch besser kontrollieren und bestimmte Depotgebühren senken. (Weitere Informationen zu den Vorteilen von LLCs und S-Unternehmen finden Sie unter Sollten Sie Ihr Unternehmen einbeziehen ? )

In der Regel hat der IRA-Eigentümer die Möglichkeit, bestimmte Verwaltungsfunktionen auszuführen, z. B. Werbung, Sammeln und Hinterlegen von Mietschecks und Bezahlen der damit verbundenen Rechnungen. Dies verschafft dem Investor einen großen Vorteil, insbesondere beim Kauf von Zwangsvollstreckungen von Immobilien. Dies ist in der Regel eine zeitkritische Angelegenheit, die die Möglichkeit erfordert, Schecks an den Gerichtsschritten auszustellen. (Lesen Sie mehr über Zwangsvollstreckungsinvestitionen in erfolgreiche Zwangsvollstreckungsinvestitionsstrategien.)

Auswirkungen auf den Ruhestand

Direkte Immobilieninvestitionen haben in der Vergangenheit zu erheblichem Vermögen für Anleger geführt, die den Risiko-Rendite-Kompromiss dieser Anlageklasseverstehen. Obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, enthalten weniger als 2% der Altersvorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Durch die Verwendung von selbstgesteuerten IRAs können Anleger direkt in Immobilien und andere immobilienbezogene Vermögenswerte investieren und gleichzeitig die Steueraufschubfähigkeiten traditioneller IRAs nutzen.

Das Fazit

In Form einer selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht traditionelle Vermögenswerte investieren. In einigen Fällen erhalten IRA-Besitzer Scheckheftzugriff auf ihre IRA-Guthaben. Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Anlageoptionen, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das durch direkte Immobilieninvestitionen gebotene Anlagepotenzial erreichen.