Kann ein Gläubiger mein Altersguthaben pfänden?
Ein Gläubiger wird in den meisten Fällen keinen Zugang zu Ihren Ersparnissen erhalten, die im Rahmen eines 401(k)-Plans, Pensionsplans oder einer anderen Art von arbeitgeberfinanziertem Altersvorsorgeplan gehalten werden. Die Ausnahme bildet jedoch die Bundesregierung. Der IRS kann diese Arten von Altersguthaben beschlagnahmen, um eine Bundessteuerabgabe durchzusetzen. Vermögenswerte, die im Rahmen eines vom Arbeitgeber gesponserten Plans gehalten werden, können einem Ex-Ehepartner zur Erfüllung einer qualifizierten Anordnung für häusliche Beziehungen übergeben werden.
Wenn Ihr Altersguthaben in einer traditionellen oder Roth IRA gehalten wird, sind diese Gelder nur in einem Konkursverfahren geschützt. Bis zu 1.362.800 USD an IRA-Fonds können von einer Insolvenzmasse ausgenommen werden.
Die zentralen Thesen
- Gelder, die in qualifizierten ERISA-Plänen, wie einem 401(k)- oder Pensionsplan, gehalten werden, sind im Allgemeinen vor Gläubigern geschützt.
- Das Bundeskonkursgesetz bietet zusätzlichen Schutz, sodass Sie ERISA-Kontoguthaben von Ihrer Konkursmasse ausnehmen können.
- Traditionelle und Roth IRA-Vermögenswerte können von Ihrer Insolvenzmasse bis zu 1.362.800 USD ausgenommen werden.
- Während ERISA arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne vor Gläubigern schützt, ist die Ausnahme der IRS.
Schutz vor allgemeinen Gläubigern
Altersvorsorgepläne nach dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) sind größtenteils vor Gläubigern, Konkursverfahren und Gerichtsurteilen geschützt. ERISA-Pläne werden mit Ihrem Arbeitgeber eingerichtet und umfassen 401(k)-Pläne, Pensionspläne, SIMPLE IRAs, Simplified Employee Plans (SEP), Mitarbeiterbeteiligungspläne und Gewinnbeteiligungspläne.
ERISA-Kontengenießengemäß dem Gesetz zur Verhinderung von Insolvenzmissbrauch und zum Verbraucherschutz (BAPCPA)zusätzlichen Insolvenzschutz. Wenn Sie ein Insolvenzverfahren einleiten, können Sie ERISA-qualifiziertes Kontovermögen von Ihrer Insolvenzmasse befreien.
Traditionelle oder Roth IRA-Konten sind nur in einem Insolvenzverfahren vor Gläubigern geschützt. BAPCPA ermöglicht es Ihnen, bis zu 1.362.800 USD an IRA-Vermögenswerten aus Ihrer Insolvenzmasse zu befreien. Dieser Schutz gilt für die Summe Ihrer IRA-Konten, nicht für jedes Konto einzeln. Der Dollarwert wird alle drei Jahre angepasst und das aktuelle Limit gilt bis 2022. Darüber hinaus gelten diese Freigrenzen nicht für Pensionsfonds, die von einem ERISA-Konto auf eine IRA übertragen werden.
Einige Staaten haben sich vom Bundesinsolvenzschutz abgemeldet und verwenden ihre eigenen Gesetze, um Insolvenzbefreiungen festzulegen. Dennoch schützt BAPCPA Ihr Altersguthaben auch dann, wenn Sie in einem dieser Staaten leben.
Kein Schutz gegen die Fed
Während ERISA Rentenkonten vor den meisten Gläubigern schützt, gilt dies nicht für den Internal Revenue Service (IRS). Dies bedeutet, dass die Bundesregierung Ihr 401 (k) – oder Pensionsplanvermögen beschlagnahmen kann, um eine Bundessteuerabgabe durchzusetzen oder ein Urteil zu erheben, das sich aus einer nicht bezahlten Steuerveranlagung ergibt. Darüber hinaus können diese Vermögenswerte einem Ex-Ehepartner zur Erfüllung einer qualifizierten häuslichen Beziehungsordnung übergeben werden.
Die Anti-Entfremdungsklausel gemäß ERISA verhindert, dass andere Arten von Gläubigern Zugang zu Ihren arbeitgeberfinanzierten Alterskonten erhalten. Im Rahmen von ERISA werden diese Gelder vom Planverwalter zu Ihren Gunsten gehalten, und es steht Ihnen nicht frei, Ihre Rechte daran zu verkaufen, zu übertragen oder zu verschenken. Das Geld gehört Ihnen, sobald Sie es als Einkommen abheben. Bis dahin sind sie Eigentum des Planverwalters – Ihres Arbeitgebers –, der sie nur an Sie weitergeben kann.
Einige Bundesstaaten haben sich vom Bundesinsolvenzschutz abgemeldet, aber die Bundesinsolvenzvorschriften schützen Ihr Altersguthaben, selbst wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten leben.
Was du tun kannst
Gelder, die in qualifizierten Pensionsplänen wie 401(k)s und Pensionsplänen gehalten werden, sind größtenteils vor Gläubigern geschützt, während traditionelle und Roth IRAs durch das Bundeskonkursrecht geschützt sind. Um sicherzustellen, dass ein Übergang von einem qualifizierten Rentenplan in eine IRA in einem Insolvenzverfahren vollständig ausgenommen ist, hilft es, ein separates Konto nur für diese Vermögenswerte zu erstellen.