Kann ein Gläubiger meine Altersvorsorge nutzen?
In den meisten Fällen kann ein Gläubiger keinen Zugang zu Ihren Ersparnissen erhalten, die in einem 401 (k) -Plan, einem Pensionsplan oder einem anderen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan enthalten sind. Die Ausnahme bildet jedoch die Bundesregierung. Das IRS kann diese Art von Altersguthaben beschlagnahmen, um eine Bundessteuerabgabe durchzusetzen. Vermögenswerte, die im Rahmen eines vom Arbeitgeber gesponserten Plans gehalten werden, können einem Ex-Ehepartner zur Erfüllung einer qualifizierten Anordnung für häusliche Beziehungen übergeben werden.
Wenn Ihr Altersguthaben in einer traditionellen oder Roth IRA gehalten wird, sind diese Fonds nur in einem Insolvenzverfahren geschützt. Bis zu 1.362.800 USD an IRA-Mitteln können von einer Insolvenzmasse befreit werden.
Die zentralen Thesen
- Fonds, die in qualifizierten ERISA-Plänen wie einem 401 (k) – oder Pensionsplan gehalten werden, sind im Allgemeinen vor Gläubigern geschützt.
- Das Insolvenzgesetz des Bundes bietet zusätzlichen Schutz, sodass Sie das Vermögen des ERISA-Kontos von Ihrer Insolvenzmasse befreien können.
- Traditionelle und Roth IRA-Vermögenswerte können von Ihrer Insolvenzmasse bis zu 1.362.800 USD befreit werden.
- Während ERISA von Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne vor Gläubigern schützt, ist die Ausnahme die IRS.
Schutz vor allgemeinen Gläubigern
Nach dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) eingerichtete Pensionspläne sind größtenteils vor Gläubigern, Insolvenzverfahren und Gerichtsurteilen geschützt. ERISA-Pläne werden mit Ihrem Arbeitgeber erstellt und umfassen 401 (k) -Pläne, Pensionspläne, EINFACHE IRAs, vereinfachte Mitarbeiterpläne (SEP), Mitarbeiterbeteiligungspläne und Gewinnbeteiligungspläne.
ERISA-Konten erhalten zusätzlichen Insolvenzschutz gemäß dem Gesetz zur Verhütung von Missbrauch und zum Verbraucherschutz (BAPCPA). Wenn Sie ein Insolvenzverfahren einleiten, können Sie ERISA-qualifiziertes Kontovermögen von Ihrer Insolvenzmasse befreien.
Traditionelle oder Roth IRA-Konten sind nur in einem Insolvenzverfahren vor Gläubigern geschützt. Mit BAPCPA können Sie IRA-Vermögenswerte in Höhe von bis zu 1.362.800 USD von Ihrer Insolvenzmasse befreien. Dieser Schutz gilt für die Summe Ihrer IRA-Konten, nicht für jedes Konto für sich. Der Dollarwert wird alle drei Jahre angepasst und das derzeitige Limit gilt bis 2022. Darüber hinaus gelten diese Befreiungslimits nicht für Pensionsfonds, die von einem ERISA-Konto auf eine IRA übertragen wurden.
Einige Staaten haben sich vom Insolvenzschutz des Bundes abgemeldet und verwenden ihre eigenen Gesetze, um Insolvenzbefreiungen zu bestimmen. Trotzdem schützt BAPCPA Ihr Altersguthaben, auch wenn Sie in einem dieser Staaten leben.
Kein Schutz gegen die Fed
Während ERISA die Rentenkonten vor den meisten Gläubigern schützt, gilt dies nicht für den Internal Revenue Service (IRS). Dies bedeutet, dass die Bundesregierung Ihr 401 (k) – oder Pensionsplanvermögen beschlagnahmen kann, um eine Bundessteuerabgabe durchzusetzen oder ein Urteil zu erheben, das sich aus einer nicht bezahlten Steuerveranlagung ergibt. Darüber hinaus kann dieses Vermögen einem ehemaligen Ehegatten zur Erfüllung einer qualifizierten Anordnung für häusliche Beziehungen übergeben werden.
Die Anti-Entfremdungsklausel im Rahmen von ERISA verhindert, dass andere Arten von Gläubigern Zugang zu Ihren vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgekonten erhalten. Im Rahmen von ERISA werden diese Mittel vom Planverwalter zu Ihren Gunsten gehalten, und es steht Ihnen nicht frei, Ihre Rechte an ihnen zu verkaufen, zu übertragen oder zu verschenken. Das Geld gehört Ihnen, sobald Sie es als Einkommen abheben. Bis dahin sind sie Eigentum des Planverwalters – Ihres Arbeitgebers , der sie nur an Sie weitergeben kann.
Einige Bundesstaaten haben den Insolvenzschutz des Bundes abgelehnt, aber die Insolvenzvorschriften des Bundes schützen Ihr Altersguthaben, selbst wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten leben.
Was du tun kannst
Geld, das in qualifizierten Pensionsplänen wie 401 (k) s und Pensionsplänen gehalten wird, ist größtenteils vor Gläubigern geschützt, während traditionelle und Roth IRAs durch das Bundeskonkursgesetz geschützt sind. Um sicherzustellen, dass ein Rollover von einem qualifizierten Pensionsplan in eine IRA in einem Insolvenzverfahren vollständig freigestellt wird, ist es hilfreich, ein separates Konto nur für diese Vermögenswerte zu erstellen.